№ 9372500, 13.05.2010, Melitopol City and District Court of Zaporizhzhia Oblast

Дело № 9-191/10

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

13 мая 2010 года Судья Мелитопольского горрайонного суда Запорожской области Мищенко Т.М., рассмотрев представление следователя СО НМ Мелитопольской ОГНИ майора налоговой милиции Давыденко А.А. о проведении выемки документов в банке,

установил:

13.05.2010 года в Мелитопольский горрайонный суд поступило представление следователя СО НМ Мелитопольской ОГНИ майора налоговой милиции Давыденко А.А. о проведении выемки документов в банке.

В период времени с 01.02.2008г. по 31.12.2008г. главный бухгалтер ООО «Югнафта» ОСОБА_2 осуществляла финансово-хозяйственную деятельность по оптовой та розничной торговле горюче-смазочными материалами, проводя расчеты за наличные и безналичные денежные средства в банковских учреждениях.

С целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость главный бухгалтер ООО «Югнафта» ОСОБА_2 действуя умышленно в период времени с февраля, апрель-декабрь 2008г., в предоставленных в Мелитопольскую ОГНИ налоговых декларациях по НДС за указанный период безосновательно завысила суму налогового кредита по НДС на сумму 2653 620,46грн., включив в его состав сумму по поддельным документам, которые содержат заведомо ложные данные о приобретении товара у СПД-ФЛ ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), что с учетом завышенного отрицательного значения по НДС за 2008г. привело к неначислению и неуплате в государственный бюджет НДС на общую сумму 2535924грн., что является значительным ущербом, так как в 1000 и более раз превышает установленный необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Принимая во внимание, что в ходе досудебного следствия документы по осуществлению финансово-хозяйственной деятельности ООО «Югнафта» за 2008 год представлены не в полном объеме. В ходе досудебного следствия было установлено что 09.03.2006 году должностными лицами ООО «Югнафта» открыт расчетный счет № 26004001504001 филиал Запорожской дирекции «АТ Индекс-Банк» г. Запорожье, МФО 313861, через который осуществлялся расчет за поставленные и реализованные ТМЦ.

Изучив представление считаю, что для полного, всестороннего и объективного расследования уголовного дела необходимо провести выемку по расчетному счету № 26004001504001 в филиале Запорожской дирекции «АО «Индекс-Банк» МФО 313861, юридический адрес которого: 69002, г. Запорожье, пр. Ленина, 92 банковских документов, а именно:

- юридического дела клиента банка ООО «Югнафта» ( код 33926205) в полном объеме;

- доверенности на осуществление банковских операций;

- денежные чеки на снятие наличных денежных средств со счета № 26004001504001 за период с 01.01. по 31.12. 2008 года;

- выписка движения денежных средств за период с 01.01 по 31.12. 2008 года с указанием полных данных контрагентов, назначения платежа и сумм.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины,

постановил:

Провести выемку по расчетному счету № 26004001504001 в филиале Запорожской дирекции «АО «Индекс-Банк» МФО 313861, юридический адрес которого: 69002, г. Запорожье, пр. Ленина, 92 банковских документов, а именно:

- юридического дела клиента банка ООО «Югнафта» ( код 33926205) в полном объеме;

- доверенности на осуществление банковских операций;

- денежные чеки на снятие наличных денежных средств со счета № 26004001504001 за период с 01.01. по 31.12. 2008 года;

- выписка движения денежных средств за период с 01.01 по 31.12. 2008 года с указанием полных данных контрагентов, назначения платежа и сумм.

Исполнение выемки поручить сотрудникам НМ Мелитопольской ОГНИ.

Копию постановления направить Мелитопольскому межрайонному прокурору.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: