Court ruling № 93673684, 18.12.2020, Kherson City Court of Kherson Oblast

Справа №766/9459/20

н/п 1-кс/766/10892/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.12.2020 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря: ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання заступника начальника ВРКП слідчого управління Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: винести ухвалу про надання дозволу заступнику начальника ВРКП СУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , на проведення обшуку об`єкта нерухомого майна домоволодіння за адресою: АДРЕСА_1 зареєстрованого за ОСОБА_5 , на підставі договору дарування від 19.09.2011 з метою відшукання фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торговий дім «Рікада» щодо проведення операцій з ТОВ «Індастрі Стандарт» (код за ЄДР 39434207), ТОВ "Шеваль Компані" (код за ЄДР 39662039), Мармолода Інвестментс Лімітед ( р.Кіпр), ТОВ «Славія-Інвест» (код за ЄДР 35893313) ємітентами яких виступали ТОВ "Компанія з управління активами "ЕСКО-КАПІТАЛ" (код за ЄДР 35677371), а саме: договори, довіреності, акти приймання-передач, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні документи, банківські виписки та інші документи господарської діяльності, грошові кошти, одержані злочинним шляхом, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності підприємств, чорнові записи, печатки, які б підтверджували причетність службових осіб ТОВ «Торговий дім «Рікада» щодо проведення операцій з ТОВ «Індастрі Стандарт» (код за ЄДР 39434207), ТОВ "Шеваль Компані" (код за ЄДР 39662039), Мармолода Інвестментс Лімітед ( р.Кіпр), ТОВ «Славія-Інвест» (код за ЄДР 35893313) емітента ТОВ "Компанія з управління активами "ЕСКО-КАПІТАЛ" (код за ЄДР 35677371), а також предметів, знарядь злочину, речей, цінностей, предметів і документів, здобутих злочинним шляхом, інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів.

Вказане клопотання вмотивоване тим, що є достатні підстави для проведення обшуку у вказаному володінні особи, що підтверджується матеріалами клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020100000000239 від 14.05.2020 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Торговий дім Рікада» (код за ЄДР 36130639), які у 2016 році внаслідок проведення безтоварних операцій при взаємовідносинах з ТОВ "Шеваль Компані" (код за ЄДР 39662039), яке має ознаки фіктивності, занизили сплату до державного бюджету податку на прибуток в сумі 26 997 300 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що протягом перевіряємого періоду ТОВ «Торговий дім Рікада» (код за ЄДР 36130639) здійснювало купівлю-продаж цінних паперів за участю контрагентів ТОВ «Індастрі Стандарт» (код за ЄДР 39434207), ТОВ "Шеваль Компані" (код за ЄДР 39662039), Мармолода Інвестментс Лімітед ( р.Кіпр), ТОВ «Славія-Інвест» (код за ЄДР 35893313) ємітентами яких виступали ТОВ "Компанія з управління активами "ЕСКО-КАПІТАЛ" (код за ЄДР 35677371).

Посередниками у вказаних вище операціях виступали наступні депозитарні установи ТОВ "Донброкфінанс" (код за ЄДР 38846114), ТОВ "Про Капітал Сек`юрітіз" (код за ЄДР 37815436), ТОВ «РІВАЙВЕЛ КЕПІТАЛ» (код 33847438, попередня назва ТОВ «Ік Вєлєс Капітал»), ТОВ "Фрідом Фінанс Україна" (код за ЄДР 21654295, попередня назва ТОВ «ФК Укранет»).

В період проведення вказаними суб`єктами господарювання операцій з ТОВ «Шеваль Компані», керівником та засновником останнього значилась ОСОБА_6

11.07.2019 року вироком Печерського районного суду м.Києва (суддя ОСОБА_7 , справа №757/32043/19-к, провадження №1-кп-1358/19) за результатами розгляду кримінального провадження №32019100000000452, яке перебуває у провадженні слідчих СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ), яка рахується керівником ТОВ "Шеваль Компані" (код за ЄДР 39662039) визнано винною у пред`явленому обвинуваченні за ч.5 ст.27, ч.1ст.205 КК України.

Під час допиту ОСОБА_8 , який протягом перевіряємого періоду перебував на посаді керівника ТОВ «Торговий дім Рікада» (код за ЄДР 36130639), останній повідомив, що не здійснював фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Шеваль Компані», а тільки уклав договір з ТОВ «Шеваль Компані» однак він не був виконаний.

Встановлено, що згідно податкової звітності вищеперерахованих СГД операції щодо купівлі-продажу цінних паперів не відображено.

Відповідно до висновків акту перевірки №66/21-22-14-04/36130639 від 06.05.2019, службові особи ТОВ «Торговий дім Рікада» (код ЄДР 36130639) у 2016 році внаслідок проведення безтоварних операцій при взаємовідносинах з ТОВ «Шеваль Компані», яке має ознаки фіктивності, щодо купівлі цінних паперів на суму 149 985 000 млн. грн. занизили сплату до державного бюджету податку на прибуток в сумі 26 997 300 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У ході проведення документальної перевірки документи бухгалтерського обліку та первинні документи відшукано не було, ОСОБА_8 документи не надавались.

ОСОБА_8 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Відповідно даних КП «Херсонське бюро технічної інвентаризації» Херсонської обласної ради від 11.12.2020 №642 щодо об`єкта нерухомого майна домоволодіння за адресою: АДРЕСА_1 зареєстровано за ОСОБА_5 , на підставі договору дарування від 19.09.2011. Інформація про власника вказаного майна у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відсутня.

Виходячи із викладеного, є підстави вважати, що адресою АДРЕСА_1 знаходяться документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торговий дім «Рікада» щодо проведення операцій з ТОВ «Індастрі Стандарт» (код за ЄДР 39434207), ТОВ "Шеваль Компані" (код за ЄДР 39662039), Мармолода Інвестментс Лімітед ( р.Кіпр), ТОВ «Славія-Інвест» (код за ЄДР 35893313) ємітентами яких виступали ТОВ "Компанія з управління активами "ЕСКО-КАПІТАЛ" (код за ЄДР 35677371).

Перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред`явленні при проведенні слідчих дій, у т.ч. допитах, у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які задіяні у вказаній протиправній діяльності.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 234, 235, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку житла за адресою: АДРЕСА_1 , що належить ОСОБА_5 , з метою відшукання документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торговий дім «Рікада» щодо проведення операцій з ТОВ «Індастрі Стандарт» (код за ЄДР 39434207), ТОВ "Шеваль Компані" (код за ЄДР 39662039), Мармолода Інвестментс Лімітед (р.Кіпр), ТОВ «Славія-Інвест» (код за ЄДР 35893313) ємітентами яких виступали ТОВ "Компанія з управління активами "ЕСКО-КАПІТАЛ" (код за ЄДР 35677371), а саме: договори, довіреності, акти приймання-передач, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні документи, банківські виписки, грошові кошти, одержані злочинним шляхом, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності підприємств, чорнові записи, печатки, які б підтверджували причетність службових осіб ТОВ «Торговий дім «Рікада» щодо проведення операцій з ТОВ «Індастрі Стандарт» (код за ЄДР 39434207), ТОВ "Шеваль Компані" (код за ЄДР 39662039), Мармолода Інвестментс Лімітед (р.Кіпр), ТОВ «Славія-Інвест» (код за ЄДР 35893313) емітента ТОВ "Компанія з управління активами "ЕСКО-КАПІТАЛ" (код за ЄДР 35677371).

Встановити строк дії ухвали до 18.01.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали виготовлено та проголошено 21.12.2020 року о 09.00 год.

Слідчий суддяОСОБА_1