Court ruling № 93586572, 16.12.2020, Livoberezhnyi District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Mariupol City)

Справа № 265/602/20

Провадження № 1-кс/265/2333/20

У Х В А Л А

16 грудня 2020 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Міхєєва І.М., за участю секретаря судового засідання Проходи К.А., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Овчаренко Марини Вадимівни про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019050000000040 від 21.06.2019 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

14 грудня 2020 року, прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Овчаренко М.В., звернулася до суду з клопотанням, яким просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019050000000040 від 21.06.2019 року, строком на 12 місяців.

В обґрунтування поданого клопотання вказує на те, що в провадженні СУ ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019050000000040 від 21.06.2019 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

21.06.2018 до Єдиного реєстру досудового розслідування за № 32019050000000040 внесено відомості про скоєння злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) у період з 01.01.2015 по теперішній час, здійснюючи будівельно-монтажні роботи по обладнанню оптико – волоконним зв`язком промислових підприємств ТОВ «Агенція Безпеки» (ЄДРПОУ 39892308), ТОВ «Метінвест-Промсервіс» (ЄДРПОУ 39641616), ТОВ «Охоронний Холдінг» (ЄДРПОУ 38143880), ТОВ «Науково-виробнича фірма «АВТ-Пром» (ЄДРПОУ 32717395), ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг» (ЄДРПОУ 24432974), ПАТ «Укртелеком» Київська міська філія, ПАТ «Єнакієвський металургійний завод» (ЄДРПОУ 191193), ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 191023), ПАТ «Південний гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 191000), ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 190977), не включив до складу доходів суму безнадійної кредиторської заборгованості по реалізованим довгостроковим векселям підприємствам ТОВ «ПКФ ЛОКОС» (ЄДРПОУ 36168746), ТОВ «Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ 35514519), ТОВ «Донтехспецбуд» (ЄДРПОУ 38220378) та включив до складу витрат підприємства та податкового кредиту з податку на додану вартість суми по безтоварним операціям, проведеними з СГД, що мають ознаки «фіктивності» та «ризиковості», а саме: ТОВ «Сілтон ЛТД» (ЄДРПОУ 41142803), ТОВ «СлімКомпані» (ЄДРПОУ 41570314), ТОВ «Технобуд – Поліс» (ЄДРПОУ 39025090),ТОВ «Трейллайнгруп» (ЄДРПОУ 41269738), ТОВ «Хорса Груп» (ЄДРПОУ 40763121), ТОВ «Будінвестремонт» (ЄДРПОУ 40114875), ТОВ «Кіт – Трейд» (ЄДРПОУ 39823463), ТОВ «Центра – Груп» (ЄДРПОУ 40997950), ТОВ «ЮнілендКомпані» (ЄДРПОУ 40472764), ТОВ «Смарт – Торг» (ЄДРПОУ 40403560), ТОВ «Нейлівен» (ЄДРПОУ 39992760), що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість в особливо великому розмірі, на загальну суму понад 5 млн.грн.

Під час досудового розслідування проведено ряд слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, а саме: отримано дозволи та проведено тимчасові доступи до речей та документів, допитано свідків та інше.

На теперішній час по даному кримінальному провадженню нікому не повідомлено про підозру.

Враховуючи, що строк досудового розслідування по даному кримінальному провадженню спливає 21 грудня 2020 року, однак закінчити у встановлений строк досудове розслідування у вищезазначеному кримінальному провадженні не виявляється можливим, оскільки необхідно виконати ще низку слідчих дій, які мають суттєве значення для кримінального провадження, зокрема для встановлення обставин, передбачених ст. 91 КПК України.

Так, для повного, всебічного встановлення істини та прийняття обґрунтованого рішення у кримінальному проваджені необхідно провести ряд слідчих (розшукових дій), а саме: встановити адреси (місця) зберігання первинних документів фінансово-господарської діяльності ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) за період 01.01.2015 року по теперішній час, встановити та допитати в якості свідків службових осіб контрагентів ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137), встановити та допитати працівників ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137), які виконували роботи на промислових підприємствах у м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, виконати в повному обсязі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні операторів мобільного зв`язку, провести судово-економічну експертизу, а також інші слідчі дії, необхідні для встановлення обставин можливого вчинення кримінального правопорушення.

На підставі переліченого просив продовжити строк досудового розслідування строком на дванадцять місяців.

Прокурор Овчаренко М.В. в судове засідання не прибула, надавши заяву з проханням розглянути клопотання за її відсутності та просила його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Згідно пп.3 п.1 ч.1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особи про підозру становить вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З матеріалів клопотання вбачається, що у провадженні СУ ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019050000000040 від 21.06.2019 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу

Вивченням матеріалів клопотання встановлено, що під час проведення досудового розслідування було проведено низку слідчих дій, зокрема: отримано дозволи та проведено тимчасові доступи до речей та документів, допитано свідків, проведено огляд, призначено судово-економічну експертизу, та інше.

Проте за час досудового розслідування не встановлено повністю всіх обставин вчиненого злочину та не проведено інших слідчі дії, про які зазначено в клопотанні та які є необхідними для встановлення обставин можливого вчинення кримінального правопорушення.

Оскільки слідчі дії, на які посилається в своєму клопотанні прокурор мають суттєве значення для кримінального провадження, зокрема для встановлення обставин, передбачених ст. 91 КПК України, то строк досудового розслідування необхідно продовжити.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя прийшов до висновку, що у зв`язку з тим, що на даний час по вказаному кримінальному провадженню необхідно провести низку слідчих (розшукових) дій, тому необхідно продовжити строк досудового розслідування на дванадцять місяців, тобто до 21 грудня 2021 року.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст. ст.219,294, КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Овчаренко Марини Вадимівни про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019050000000040 від 21.06.2019 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України – задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019050000000040 від 21.06.2019 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на дванадцять місяців, тобто до 21 грудня 2021 року.

Ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Міхєєва І.М.