№ 9345274, 11.05.2010, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

Справа №4-700/2010р.

П О С Т А Н О В А

И М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 травня 2010 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Воробйов А.В., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькій області капітана податкової міліції Літвиненка А.М., про проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю, у кримінальній справі №590901, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що слідчим відділом ПМ ДПА у Запорізькій області розслідується кримінальна справа № 590901, порушено відносно директора ТОВ „Мобітрансбуд” ОСОБА_2 та засновника ТОВ „Мобітрансбуд” ОСОБА_3, за ознаками ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Під час проведення досудового слідства по справі встановлено, що засновник ТОВ „Мобітрансбуд” ОСОБА_3 та засновник і директор ТОВ „Мобітрансбуд” ОСОБА_2 у липні 2008 року вступили у злочину змову для створення та придбання субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала б у підробленні документів, їх використанні в умисному ухиленні від сплати податків при веденні фінансово-господарської діяльності ТОВ „Мобітрансбуд”. Продовжуючи свої наміри ОСОБА_3 та ОСОБА_2 вирішили використати в якості юридичної особи, через яку здійснюватиметься фінансово-господарська діяльність і документально оформлюватиметься операції по товарам, ПП „Техдормаш”, ТОВ „Пром-Постач”, які оформили на ОСОБА_4, запропонував нібито допомогу при ведені фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств. Після державної реєстрації ПП „Техдормаш”, ТОВ „Пром-Постач”, отримавши повний контроль за діяльністю підприємств, ОСОБА_3 та ОСОБА_2 складали первинні бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ „Мобітрансбуд”, підписували документи як від імені директора ТОВ „Мобітрансбуд”, так і від імені директора ПП „Техдормаш”, ТОВ „Пром-Постач” ОСОБА_4, та скріплювали документи печаткою ПП „Техдормаш”, ТОВ „Пром-Постач”, не маючи на це відповідних повноважень. Фактично товари (роботи, послуги) зазначені у первинних документах товариством „Техдормаш” в адресу ТОВ „Мобітрансбуд” не поставлялися та розрахунки між вказаними підприємствами не проводились. Додатково встановлено, що ОСОБА_2 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ шляхом відображення в податковій звітності ТОВ „Мобітрансбуд” безтоварних операцій, в період з 01.08.08 по 01.08.09 умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 1913 927,05 грн., що є особливо великим розміром, так як більш ніж в 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян. Додатково під час слідства встановлено, що ТОВ „Мобітрансбуд” реалізовувало придбану у ПП „Техдормаш”, ТОВ „Пром-Постач” продукцію, в адресу ТОВ „Мобізвязок” (код ЄДРПОУ 34748907). В свою чергу ТОВ „Мобізвязок” реалізовувало зазначену продукцію в адресу ТОВ „Укрексімгруп” (код ЄДРПОУ 34677543), яке мало фінансово-господарські взаємовідносини з ЗАТ „Укрексімгруп”(код ЄДРПОУ 31741097), щодо придбання та реалізації зазначеної продукції. Також, досудовим слідством встановлено, що ЗАТ „Укрексімгруп” (код ЄДРПОУ 31741097), використовує рахунки № 26008016621001, № 26007016621002, № 26006016621003, № 26005016621004, які відкрито в відділенні „ЗРД ВАТ АБ „Бізнес Стандарт” (МФО 313537). З метою повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи необхідно встановити факти перерахування грошових коштів з ЗАТ „Укрексімгруп” в адресу ТОВ “Укрексімгруп”, а також встановити осіб, які розпоряджались грошовими коштами ЗАТ «Укрексімгруп», що в свою чергу можливо лише шляхом розкриття банківської таємниці по банківським рахункам ЗАТ „Укрексімгруп” (код ЄДРПОУ 31741097).

Відповідно з положеннями Закону України «Про банки та банківську діяльність» (зі змінами та доповненнями) інформація про діяльність та фінансову спроможність клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним або третіми особами при наданні послуг банком, являється банківською таємницею.

Відповідно до ч.3 ст.178 КПК України, виїмка документів, що становлять державну та/або банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Враховуючи, що в приміщенні в відділенні „ЗРД ВАТ АБ „Бізнес Стандарт” МФО 313537, знаходяться документи, які мають значення для встановлення істини по справі, керуючись ст. 178 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькій області капітана податкової міліції Літвиненка А.М., про проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю, у кримінальній справі №590901- задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки роздруківок руху грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахункам ЗАТ „Укрексімгруп” (код ЄДРПОУ 31741097) № 26008016621001, № 26007016621002, № 26006016621003, № 26005016621004, які відкрито в відділенні „ЗРД ВАТ АБ „Бізнес Стандарт” МФО 313537, (який знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, вул. Південноукраїнська 2а) за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції, а також наступні документи:

- - заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

- - заяв на отримання чекових книжок;

- - довіреностей на особ, які мають право отримувати роздруківки про рух коштів по рахунках;

- - карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- - договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги”, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався звязок з сервером банку;

- - кредитних справ ЗАТ „Укрексімгруп” з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

- - договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

- - заяв на отримання кредитів ЗАТ „Укрексімгруп”;

- - платіжних документів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунки ЗАТ „Укрексімгруп” та інших документів з кредитної справи;

- - документації по авалюванню векселів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя А.В.Воробйов