Court ruling № 93095774, 09.11.2020, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/48619/20-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 листопада 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 32020100000000413, -

ВСТАНОВИВ:

06.11.2020 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ( АДРЕСА_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Шостим слідчим відділом розслідувань кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві, під процесуальним керівництвом прокуратури міста Києва, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020100000000413 від 12.08.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період січня 2016 - січня 2020 років на території м. Києва, шляхом не відображення отриманого доходу від фінансово-господарських взаємовідносин з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відповідно до договору «Репо №РО 01.0007/09», занизили податок на прибуток, чим умисно ухилилися від сплати податку на прибуток, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, що підтверджується актом перевірки №4/1-26-15-05-03-04/19256618 від 13.01.2020 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Так, за результатами акту перевірки, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в порушення п. 44.2 ст.44. пп.134.1.1. п. 134.1 ст. 134 ПК України в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 43 679 026 грн.

Також встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відповідно до договору «Репо №РО 01.0007/09» - 22.10.2009 здійснили перерахування грошових коштів в сумі 281 520 886, 41 грн. за придбання майнових прав на цінні папери в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що подальшому 22.10.2009 перерахувались на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в сумі 276 108 620 грн. з призначення платежу «за іменні облігації згідно договору купівлі-продажу облігацій №Б 8-1.103/09 від 22.10.09».

В ході досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по фінансово-господарських взаємовідносинам з ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

В заяві поданій до суду слідчий ОСОБА_3 вимоги клопотання підтримав, просив його задовольнити. Судове засідання просив проводити без його участі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх копій, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 32020100000000413 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим 6-го СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 ), а саме:

- договір «Репо №РО 01.0007/09» від 22.10.2009, додаткових угод та додатків до нього, платіжних доручень, актів прийому-передачі, наказів, відомостей бухгалтерського обліку, виписки з банківських рахунків, щодо відображення операцій пов`язаних з договором «Репо №РО 01.0007/09»;

- договір купівлі-продажу облігацій №Б 8-1.103/09 від 22.10.2009, додаткових угод та додатків до нього, платіжних доручень, актів прийому-передачі, наказів, відомостей бухгалтерського обліку, виписки з банківських рахунків, щодо відображення операцій пов`язаних з вказаним договором;

- підтверджуючі документи, щодо походження облігацій відсоткових іменних Серія Н дата реєстрації в ДКЦПФР 10.04.2008, реєстраційний №341/2/08; Серія А дата реєстрації в ДКЦПФР 28.09.2004, реєстраційний №120/2/04; Серія В дата реєстрації в ДКЦПФР 28.09.2004, реєстраційний №121/2/04, у період набуття права власності/користування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- надати відомості про наявні відкритті рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в депозитарних установах за період 2009 по даний час та місця зберігання наступних цінних паперів №341/2/08 від 10.04.2008; №120/2/04 від 28.09.2004; №121/2/04 від 28.09.2004 з відповідними підтверджуючими документами;

- виписку про рух цінних паперів, а саме: №341/2/08 від 10.04.2008; №120/2/04 від 28.09.2004; №121/2/04, які належать Підприємству з повною інформацією про: точний час надходження по рахункам за період з дати відкриття рахунку по теперішній час;; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів Підприємства, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді з дати відкриття рахунку по дату постановлення ухвали.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/48619/20-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1