Court ruling № 92995320, 20.11.2020, Desnianskyi District Court of Kyiv City

1-кс/754/3035/20

Справа № 754/15229/20

У Х В А Л А

Іменем України

20 листопада 2020 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва: - ОСОБА_1 ,

за участю секретаря: - ОСОБА_2

розглянувши клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В :

18.11.2020 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 по матеріалах досудового розслідування, що внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020100000000114 від 21.02.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про арешт майна.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що в ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Навара-К» (код ЄДРПОУ 32799677), спільно із службовими особами ЗАТ «Українська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 23728595), яке сплачує ТОВ «Навара-К» орендну плату за земельну ділянку по вул. Бориспільська 67, в період з 01.01.2017 по 01.08.2019, користуючись та маючи в оренді земельну ділянку за кадастровим номером 8000000000:63:502:0001 та знаючи свій обов`язок сплачувати до бюджету річну оренду плату за земельну ділянку, з прямим умислом, з корисливих мотивів, переслідуючи мету ухилення від сплати вказаного податку шляхом заниження податкової ставки та заниження бази оподаткування, а саме нормативно-грошової оцінки вказаної земельної ділянки, умисно ухилились від сплати податку на землю (земельний податок та /або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в зазначених розмірах на суму понад 4 427 689 грн., що підтверджено матеріалами ВОВЕЗ управління ОРД ГУ ДФС у м. Києві та витягами з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки.

23.09.2020 року у вищевказаному провадженні винесено постанову про залучення спеціаліста, якому доручено проведення дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Навара-К» (код ЄДРПОУ 32799677) з метою з`ясування питання, яка сума орендної плати за землю не донарахована службовими особами підприємства за використання земельної за період з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року.

Згідно довідки спеціаліста № 25/09-1 від 25.09.2020 року при проведенні дослідження, спеціалістом з`ясовано, що службовими особами ТОВ «Навара-К» (код ЄДРПОУ 32799677) за період 2017-2019 років не донараховано суму орендної плати за використання земельної ділянки у розмірі 4 523 242,49 грн.

Також, з метою встановлення, чи підтверджується документально довідка спеціаліста № 25/09-01 від 25.09.2020 року щодо правильності нарахування та не сплати орендної плати за землю службовими особами ТОВ «Навара-К» (код ЄДРПОУ 32799677) за використання земельної ділянки за період з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року відповідно до чинного законодавства, 29.09.2020 року винесено постанову про призначення судово-економічної експертизи.

Згідно висновку експерта за результатами проведення судово-економічної експертизи № 1-05/10/2020-сее від 05.10.2020 року, висновок довідки спеціаліста № 25/09-1 від 25.09.2020 року, експертом документально підтверджується, а саме службовими особами ТОВ «Навара-К» (код ЄДРПОУ 32799677) за період 2017-2019 років не донараховано суму орендної плати за використання земельної ділянки у розмірі 4 523 242,49 грн.

Проведеним оглядом реєстраційних даних АІС «Податковий блок» встановленого в АТ «ПУМБ» (МФО 334851, м. Київ, вул. Андріївська, 4), ТОВ «Навара-К» (ЄДРПОУ 32799677) має відкритий рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня).

06.11.2020 року винесено постанову про визнання речовими доказами коштів у безготівковому вигляді, які знаходяться на рахунку ТОВ «Навара-К» (ЄДРПОУ 32799677) № НОМЕР_2 (українська гривня), що відкритий у АТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Враховуючи, що предметом розслідуваних злочинів, передбачених статтею 212 КК України, та доходом від даного виду злочинів є виключно кошти, майном, що має бути арештоване є кошти на рахунках вказаного підприємства.

Таким чином, в теперішній час, виникла необхідність в накладенні арешту на кошти на зазначеному рахунку з метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення.

Посилаючись на викладене прокурор просить накласти арешт на речові докази у кримінальному провадженні № 32020100000000114 від 21.02.2020, а саме на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на рахунку ТОВ «Навара-К» (ЄДРПОУ 32799677) № НОМЕР_1 (українська гривня), що відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851), за винятком видаткових операцій виключно з виплати заробітної плати, платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

В судове засідання прокурор відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність, просив задовольнити клопотання у повному обсязі.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання розглядається без повідомлення власника майна та інших зацікавлених осіб.

Дослідивши клопотання та додатки до нього, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Вказане клопотання прокурора відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

В кримінальному провадженні зібрано достатньо доказів, що вказують на факт вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

Враховуючи правову підставу для арешту майна, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, майно відповідає критеріям, передбачених ст. 98 КПК України, а тому, з метою збереження майна, яке може мати доказове значення у провадженні, вважаю клопотання прокурора про накладення арешту на майно обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 170-172, 175, 309, 400 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , - задовольнити.

Накласти арешт у кримінальному провадженні № 32020100000000114 від 21.02.2020 року на майно, а саме на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на рахунку ТОВ «Навара-К» (ЄДРПОУ 32799677) № НОМЕР_1 (українська гривня), що відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851), за винятком видаткових операцій виключно з виплати заробітної плати, платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення, але оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: ОСОБА_1