№ 9212503, 27.04.2010, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

Дело № 4-619 /2010 г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

о проведении обыска

27 апреля 2010 года г.Запорожье

Судья Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья Воробьев А.В., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Запорожской области ОСОБА_1 о проведении обыска по уголовному делу №161004, возбужденного в отношении директора ЧП « СК « Астрон» ОСОБА_2по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, -

В С Т А Н О В И В:

Из предоставленных суду материалов уголовного дела усматривается, что в производстве следственного отдела налоговой милиции ГНА в Запорожской области находится уголовное дело №161004, возбужденное в отношении директора ПП «Строительная компания «Астрон» ОСОБА_2 по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, ОСОБА_2вич, имея судимость, которая в установленном законом порядке не снята и не погашена, на путь исправления и перевоспитания не стал, должных выводов для себя не сделал и вновь совершил аналогичное преступление, связанное с умышленным уклонением от уплаты налогов при следующих обстоятельствах.

Так, в период времени с 01.06.09 по 01.09.09 ОСОБА_2 на основании приказа ЧП «СК «Астрон» №1-К от 19.05.08, являясь директором предприятия, будучи ответственным за организацию бухгалтерского и налогового учета предприятия, полноту отражения в учете всех хозяйственных операций, правильность отнесения доходов и затрат к соответствующим отчетным периодам, достоверность и своевременность начисления и уплаты в бюджет налогов, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, в нарушении требований пп. 7.4.1, 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины „О налоге на добавленную стоимость” от 03.04.1997 г. (с изменениями и дополнениями), безосновательно включил в состав налогового кредита по налогу на добавленную стоимость ЧП «СК «Астрон» суммы по хозяйственным операциям по приобретению товаров у ООО «Октос-В», которые не подтверждены налоговыми накладными или другими документами бухгалтерского учета. ОСОБА_2, осознавая, что ООО «Октос-В» фактически не реализовывало в адрес ЧП «СК «Астрон» товары, и в связи с этим не могло удостоверить документально факт их продажи, умышленно, внес в приложение №5 налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость ЧП «СК «Астрон» за июнь-август 2009 года в разделе «налоговый кредит» реквизиты ООО «Октос-В» (код ЕГРПОУ 35979828). Во время доследственной проверки установлено, что директор ООО «Октос-В» ОСОБА_3 не имеет никакого отношения к регистрации и осуществлению финансово-хозяйственной деятельности от имени указанного предприятия, в том числе с ЧП «СК «Астрон». Первичные бухгалтерские документы и документы налоговой отчетности в адрес ЧП «СК «Астрон» от имени ООО «Октос-В» не составлял и не подписывал. Посторонних лиц на ведение хозяйственной деятельности от имени ООО «Октос-В» не уполномочивал. Вследствие этого, ОСОБА_2 занизил налог на добавленную стоимость, который подлежит к уплате в бюджет по взаимоотношениям с ООО «Октос-В» в сумме 363 100 грн. Таким образом, в результате преступных деяний ОСОБА_2 в бюджет фактически не поступили денежные средства в значительном размере в сумме 363 100 грн., что больше чем в 1 000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан. Согласно полученной из ОП ЗГБТИ информации, за ОСОБА_2 зарегистрировано право собственности на квартиру №5 по ул. Тургенева/Гоголя, 44/53 в г. Запорожье. Досудебным следствием установлено, что документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Октос - В» по взаимоотношениям с ЧП «СК «Астрон», а также печать ООО «Октос - В», которые имеют значения для установления истины по данному уголовному делу могут находиться по адресу: г.Запорожье ул.Тургенева/Гоголя 44/53 кв.5. Принимая во внимание, что у следствия имеется достаточно оснований полагать, что по адресу: г.Запорожье ул.Тургенева/Гоголя 44/53 кв.5, могут находиться документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Октос - В» по взаимоотношениям с ЧП «СК «Астрон», а также печать ООО «Октос - В»», и другие предметы и документы, которые имеют значения для установления истины по делу, руководствуясь ст.177 УПК Украины, –

П О С Т А Н О В И Л:

Представление удовлетворить.

Санкционировать обыск в жилом помещении по адресу: г.Запорожье ул.Тургенева/Гоголя 44/53 кв.5., принадлежащего ОСОБА_2.

Проведение обыска поручить сотрудникам налоговой милиции.

Копию постановления направить ст. следователю по ОВД СО НМ ГНА в Запорожской области, прокурору Запорожской области – для сведения и исполнения.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А.В.Воробьев