Court ruling № 92017496, 06.10.2020, Rivne City Court of Rivne Oblast

Справа № 569/15550/20

1-кс/569/5090/20

УХВАЛА

06 жовтня 2020 рокум. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання слідчого СВ Рівненського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в рамках кримінального провадження 12019180010007549 від 12.12.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.366 КК України (далі це ж кримінальне провадження), звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Рівненської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , у якому просить надати тимчасовий доступ до документів, перелік яких наведено у клопотанні, які знаходяться у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчий у клопотанні вказує, що ході проведення досудового розслідування було встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено відпрацювання ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_1 ) з питань дотримання вимог податкового та митного законодавства України при митному оформлені на ІНФОРМАЦІЯ_3 пасажирських автобусів марки «Mercedes-Benz» та « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.11.2018 по 31.03.2019.

За результатами відпрацювання встановлено, що ПП « ОСОБА_5 », в період 01.11.2018 - 01.04.2019 здійснило митне оформлення на ІНФОРМАЦІЯ_3 55 пасажирських автобусів марки «Mercedes-Benz» та « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код УКТЗЕД 870210…) по документам в яких містяться неправдиві відомості в частині «типу кузову (вантажний/пасажирський), дати першої постановки на облік та реєстрації відповідного транспортного засобу.

Зокрема, 26.11.2018 на ІНФОРМАЦІЯ_3 оформлено згідно митної декларації ІМ 40 «ДЕ» UA204070/2018/110531 в режимі імпорт автобус пасажирський марки Mercedes-Benz, модель Sprinter 519, бувший у використанні, календарний рік виготовлення - 2012, модельний рік виготовлення - 2012, номер кузова - НОМЕР_2 , тип двигуна - дизельний, робочий об`єм циліндрів двигуна - 2987 см3, потужність - 140 квт, номер двигуна НОМЕР_3 , загальна кількість місць, включаючи водія - 23, фактурною вартістю 11 735,00 доларів США (326 184,04 грн.) При цьому сплата митних платежів становила 104 718,19 грн, з яких: мито за ставкою 10% - 32 618,40 грн.; акциз за ставкою 0,0030 EUR 1 см3 (до 8 років) становить - 282,75 грн.; ПДВ за ставкою 20% - 71 817,04 грн.

До митної декларації при вищевказаному митному оформленні автомобіля марки "Mercedes-Benz", модель " Sprinter 519", ідентифікаційний номер (шасі) - НОМЕР_2 , долучено документ від 22.01.2018 року №PR14531201814051314-1, що посвідчує реєстрацію транспортного засобу та тип кузову (пасажирський), згідно якого перша постановка на облік вищевказаного транспортного засобу відбулась 26.10.2012 року.

Згідно відомостей отриманих від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », який є дилером «Mercedes-Benz» в Україні встановлено, що автомобіль марки "Mercedes-Benz", модель "Sprinter 519", ідентифікаційний номер кузова НОМЕР_2 виготовлений 06.09.2012 року та має першу реєстрацію 26.10.2012 року, тип кузова вантажний, що є відмінним від поданих до митного оформлення документів.

В результаті чого, по зазначеній митній декларації до бюджету не сплачено митних платежів на суму 90 141, 91 грн.: акциз за ставкою 0,8 EUR за 1 см3 становить - 75 118,26 грн.; ПДВ за ставкою 20% становить - 15 023.65грн.

В ході відпрацювання встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » на ІНФОРМАЦІЯ_3 протягом 01.11.2018-31.03.2019р.р. здійснило митне оформлення за вищеописаною схемою 55 пасажирських автобусів марки «Mercedes-Benz» та «Volkswagen» (код УКТЗЕД 870210...), загальною митною вартістю 13 892 227 грн.

Разом з тим, директором ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 , який виступав декларантом, до митних декларацій при митному оформленні автобусів пасажирських «Mercedes-Benz» та « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код УКТЗЕД 8702109900 та 8702101910 долучено реєстраційні документи, що посвідчують тип кузовів (автобус пасажирський) та першу реєстрацію транспортних засобів.

Згідно отриманої інформації від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які є офіційними дилерами «Mercedes-Benz» та « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в Україні встановлено невідповідність типу кузовів та дати першої реєстрації транспортних засобів, що зазначені у документах при їх митному оформленні ПП « ОСОБА_5 » на ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Враховуючи інформацію, отриману від офіційних дилерів в Україні, вищевказані імпортовані ПП « ОСОБА_5 » транспортні засоби марки «Mercedes-Benz» та «Volkswagen» є вантажними і вантажопасажирськими та класифікуються за кодом товару згідно з УКТЗЕД 8704219900 та 87042139 00 де ставки акцизного податку відповідно до ст. 215.3.52 Податкового кодексу України є вищими ніж у товарних позиціях 8702109900 та 8702101910 згідно з УКТЗЕД.

За результатами аналізу поданих до ІНФОРМАЦІЯ_7 документів при митному оформленні ПП « ОСОБА_5 » вищевказаних транспортних засобів встановлено заниження сплати митних платежів на загальну суму 3 696 656,05 грн., а саме акцизного податку у сумі 3 080 546,71 грн. та податку на додану вартість в сумі 616 109,34 грн., що підтверджується результатами аналітичного дослідження сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_8 від 31.05.2019 року №16/17-00- 16-07/42447792.

Таким чином, вищевказане дає підстави вважати, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » при митному оформленні 55 автобусів пасажирських «Mercedes-Benz» та « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на ІНФОРМАЦІЯ_3 за період з 01.11.2018 року по 31.03.2019 року подали до митного органу документи, які містять неправдиві відомості.

Покликаючись на наведене, слідчий вказує на необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів до документів, які містять охоронювану законом таємницю, знаходяться у володінні службових осіб АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою АДРЕСА_2 , та стосуються відкриття і обслуговування рахунків НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 відкритого юридичною особою ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме пакетів документів по відкриттю вказаного рахунку, документів юридичних справ, заяв на отримання готівкових коштів з рахунку, платіжних доручень, чеків, карток зі зразками підписів і відбитку печатки товариства, пакетів документів стосовно дистанційного банківського обслуговування через Інтернет для клієнтів даного Банку, інформації стосовно розгорнутого руху коштів (в т.ч. в форматі Excel) із вказанням дати, підстав проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу, платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків, грошових чеків на зняття коштів з рахунків та інших документів, які стосуються управління вказаними рахунками - в завірених копіях, за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, оскільки вони мають істотне значення у даному кримінальному провадження, так як в них містяться відомості, що підтверджують або спростовують вчинення кримінального правопорушення.

Представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », для розгляду клопотання не з`явився, про день та час його розгляду повідомлявся, про що свідчить повідомлення.

Клопотання розглядається у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України.

Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З урахуванням заяви слідчого та неявки представника особи у володінні якої перебувають документи відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація, до якої просить слідчий надати тимчасовий доступ, є банківською таємницею.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий у клопотанні довів достатньо підстав, передбачених ст. 163 КПК України, що документи (інформація) про які йдеться у клопотанні знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вони є банківською таємницею, і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих речей і документів неможливо, слід клопотання задоволити.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163,164,166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому СВ Рівненського ВП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою АДРЕСА_2 , а саме до документів, що стосуються відкриття і обслуговування рахунків НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 відкритого юридичною особою ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме пакетів документів по відкриттю вказаного рахунку, документів юридичних справ, заяв на отримання готівкових коштів з рахунку, платіжних доручень, чеків, карток зі зразками підписів і відбитку печатки товариства, пакетів документів стосовно дистанційного банківського обслуговування через Інтернет для клієнтів даного Банку, інформації стосовно розгорнутого руху коштів (в т.ч. в форматі Excel) із вказанням дати, підстав проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу, платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків, грошових чеків на зняття коштів з рахунків та інших документів, які стосуються управління вказаними рахунками - в завірених копіях, за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх завірені належними копії (здійснити їх виїмку).

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 30 днів з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1