№ 9197922, 27.06.2007, Dnipro District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Zaporizhzhia City)

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

27 июня 2007 года Ленинский районный суд г. Запорожья в составе председательствующего – судьи Никиктенко Н.П., при секретаре Толстиковой Т.И., с участием прокурора Кузнецовой Ю.В., рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

.ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2 , гражданина Украины , украинца , имеющего ІНФОРМАЦІЯ_3 , женатого , имеющего на иждивении малолетнего ребенка , работающего директором ООО «Омега» , проживающего в ІНФОРМАЦІЯ_4 , ранее не судимого ,

в совершении преступления , предусмотренного ч.2 ст.367 УК Украины

у с т а н о в и л :

ОСОБА_1, являясь служебным лицом Общества с ограниченной ответственностью «Аркос», допустил халатность вследствие которой наступили тяжкие последствия при следующих обстоятельствах:

Так, ООО «Аркос» зарегистрировано как субъект хозяйственной деятельности распоряжением Ленинской районной администрации Запорожского городского совета 16.08.2001 года и перерегистрировано 03.04.2003 года по юридическому адресу: АДРЕСА_1.

25.04.2003 года ООО «Аркос» зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость в ГНИ Ленинского района г. Запорожье (свидетельство № 11713297).

На основании протокола №3 от 27.06.2002 года общих сборов учредителей ООО «Аркос», ОСОБА_1А с 01.07.2002 года назначен на должность директора предприятия, связанную с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций.

Уставом ООО «Аркос», а также действующим законодательством Украины, на ОСОБА_1 возложена обязанность правильно исчислять и своевременно уплачивать в бюджеты и государственные целевые фонды налоги, сборы, другие обязательные платежи, которые входят в систему налогообложения, введенные в установленном законом порядке.

С 01.07.2002 года ОСОБА_1, являясь директором предприятия, осуществлял финансово-хозяйственную деятельность предприятия, путем заключения договоров по купле-продаже товаров (металлоконструкция, продукты питания, мебель и т.д.) с различными субъектами хозяйственной деятельности.

Выполняя функции директора ООО «Аркос», ОСОБА_1 без оформления каких-либо документов приобретал у не установленных лиц, которые не являлись плательщиками налога на добавленную стоимость, металлические изделия, продукты питания, мебель, а также иные товарно-материальные ценности и в последующем, в тот же период, реализовывал другим субъектам хозяйственной деятельности.

ОСОБА_2, в период времени май-декабрь 2004 года, март 2005 года отразила в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Аркос», а также учла при составлении налоговой отчетности сделки по приобретению товарно-материальных ценностей с ЧП «Рейн», на общую сумму 5 121 864,37 грн. и отнесла в состав налогового кредита сумму налога на добавленную стоимость в размере 853 644,00 грн.

ОСОБА_1, действуя халатно, не проверив документы, обеспечил предоставление в Государственную налоговую инспекцию в Ленинском районе г. Запорожья налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «Аркос» за май, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь 2004 года, март 2005 года, составленные ОСОБА_2, что повлекло фактическое непоступление в бюджет налога на добавленную стоимость на

сумму 853 644,00 грн., в том числе по периодам: май 2004 года 12 453,00грн; июнь 2004 года – 116 271,00 грн; июль 2004 года – 146 549,00 грн; август 2004 года – 141 338,00 грн; сентябрь 2004 года – 131 201,00 грн; октябрь 2004 года – 17 176,00 грн; ноябрь 2004 года 184 625, 00 грн; декабрь 2004 года – 87 832,00 грн; март 2005 года – 16 199,00 грн.

В результате преступных деяний ОСОБА_1, в бюджет фактически не поступили средства в особо крупном размере, так как сумма неуплаченного налога на добавленную стоимость более чем в 5000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Кроме того, ОСОБА_1 являясь служебным лицом Общества с ограниченной ответственностью «Индустриал ресурс», допустил халатность, вследствие которой наступили тяжкие последствия при следующих обстоятельствах .

Так, ООО «Индустриал ресурс», зарегистрировано как субъект хозяйственной деятельности распоряжением Ленинской районной администрации Запорожского городского совета (свидетельство от 24.04.2003 года под №25489551Ю0020909, с изменениями и дополнениями, зарегистрированными 06.04.2004 года под №0030097), по юридическому адресу: АДРЕСА_2.

13.05.2003 года ООО «Индустриал Ресурс» зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость в ГНИ Ленинского района г.Запорожье (свидетельство №11713385).

На основании протокола №5 от 02.04.2004 года общих сборов учредителей ООО «Индустриал ресурс» ОСОБА_1 назначен на должность директора предприятия, связанную с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций.

Уставом ООО «Индустриал ресурс», а также действующим законодательством Украины на ОСОБА_1 возложена обязанность правильно исчислять и своевременно уплачивать в бюджеты и государственные целевые фонды налоги, сборы, другие обязательные платежи, которые входят в систему налогообложения, введенные в установленном законом порядке.

С 02.04.2004 года ОСОБА_1, являясь директором предприятия, осуществлял финансово-хозяйственную деятельность предприятия путем заключения договоров по купле-продаже товаров (ферросплавы, краны, стройматериалы, оборудование, промышленные товары, металлопродукция и др.) с различными субъектами хозяйственной деятельности.

Выполняя функции директора ООО «Индустриал Ресурс», ОСОБА_1 без оформления каких-либо документов приобретал у не установленных лиц, которые не являлись плательщиками налога на добавленную стоимость, ферросплавы, краны, промышленные товары и металлические изделия, и в последующем, в тот же период, реализовывал другим субъектам хозяйственной деятельности.

ОСОБА_2, в период времени май-сентябрь, ноябрь, декабрь 2004 года и март-май 2005 года, отразила в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Индустриал Ресурс», а также учла при составлении налоговой отчетности » сделки по приобретению товарно-материальных ценностей с ЧП «Рейн», на общую сумму 5 264 305,51 грн., и отнесла в состав налогового кредита сумму налога на добавленную стоимость в сумме 877 384,26 грн.

ОСОБА_1, действуя халатно, не проверив документы, обеспечил предоставление в Государственную налоговую инспекцию в Ленинском районе г.Запорожья налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость ООО «Индустриал Ресурс» за май, июнь, июль, август, сентябрь, ноябрь, декабрь 2004 года, март, апрель, май 2005 года, составленные ОСОБА_2 в нарушение п.п.7.2.4, п.7.2, п.п. 7.4.1, п.п.7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4, ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями), что повлекло фактическое непоступление в бюджет налога на добавленную стоимость на сумму 877 384,26 грн., в том числе по периодам: май 2004 года – 29598,05 грн., июнь 2004 года – 47203,56 грн., июль 2004 года – 170316,00 грн., август 2004 года – 316508,00 грн., сентябрь 2004 года – 1842,72 грн., ноябрь 2004 года – 180216,67 грн., декабрь 2004 года – 49166,67 грн., март 2005 года – 75000,00 грн., апрель 2005 года – 3375,28 грн., май 2005 года – 4157,31 грн.

В результате преступных действий ОСОБА_1, о в бюджет фактически не поступили средства в особо крупном размере, так как сумма неуплаченного налога на добавленную стоимость более чем в 5000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Допрошенный в судебном заседании , подсудимый ОСОБА_1 суду пояснил , что действительно у него были товарные операции с ЧП «Рейн», однако о том, что данное предприятие является фиктивным он узнал в процессе следствия. Кто действовал от имени ЧП «Рейн» он не помнит, поскольку с тех пор прошло много времени. Кроме того , о том, что документы, предоставленные ЧП «Рейн» являются поддельными он не знал, поскольку они отвечали требованиям законодательства.

Действия ОСОБА_1, суд квалифицирует по ч. 2 ст.367 УК Украины, как служебная халатность, повлекшая тяжкие последствия

В соответствии со ст. 1 "б" Закона Украины "Об амнистии" от 09.06.2007 года уголовное дело в отношении ОСОБА_1 подлежит прекращению, так как он имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка дочь- ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_5

ОСОБА_1 просит уголовное дело прекратить по амнистии.

Руководствуясь Законом Украины "Об амнистии", ст. 6 п. 4 УПК Украины

П о с т а н о в и л :

Уголовное дело в отношении ОСОБА_1 по ч.2 ст. 367 УК Украины прекратить .

Меру пресечения ОСОБА_1 в виде залога – отменить

Залог в сумме 17000 ( семнадцати тысяч) гривен , внесенный по квитанции № 249488 02.02.2007 года возвратить залогодателю ОСОБА_4, залог в сумме 17000 ( семнадцати тысяч) гривен , внесенный по квитанции № 24 31.01.2007 года возвратить залогодателю ОСОБА_4

Вещественные доказательства , находящиеся в материалах уголовного дела – оставить в материалах уголовного дела

Постановление обжалованию не подлежит

Судья