Decision № 9190608, 12.02.2008, Dnipro District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Zaporizhzhia City)

Справа № 2о-16/08

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 лютого 2008 року Ленінський районний суд м. Запоріжжя в складі:

головуючої Колесник С.Г.

при секретарі Горіной К.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжі цивільну справу за заявою ДПІ Шевченківського району м.Запоріжжя, заінтересовані особи ПП «Бриз - 2000», АБ «Металург» про розкриття банківської таємниці,

В С Т А Н О В И В :

ДПІ Шевченківського району м.Запоріжжя звернулось до суду із заявою про розкриття банком АБ «Металург» м.Запоріжжя інформації, яка містить банківську таємницю відносно ТОВ «Бриз - 2000» де вказали, що для виконання запиту на проведення зустрічної перевірки на юридичну адресу ПП «Бриз - 2000» був надісланий лист від 12.11.2007 за № 30257/10/23-5 з метою надання пояснень та їх документального підтвердження. Відповідно до ЗУ «Про державну податкову службу в Україні». Однак лист повернувся із позначкою, що організація по зазначеній адресі не значиться. Станом на 07.12.2007 посадові особи підприємства до ДПІ не з’явилися.

07.12.2007 були виписані наказ за № 976 та направлення за № 300942 на проведення виїзної позапланової перевірки ПП «Бриз – 2000».

Фахівцями сектору перевірок відшкодування ПДВ відділу аудиту юридичних осіб ДПІ у Шевченківському районі було здійснено вихід за юридичною адресою підприємства – м.Запоріжжя, вул.Авраменко, 16а та складений акт перевірки місцезнаходження від 10.12.2007, згідно якого посадові особи підприємства за даною адресою відсутні.

Таким чином, розпочати перевірку у встановлений законом термін, а саме 07.12.2007, не має можливості у зв’язку з тим, що посадовими особами ПП «Бриз – 2000» документи фінансово-господарської діяльності для проведення позапланової документальної перевірки не надані.

З метою охорони та захисту державних інтересів необхідних для проведення документальної перевірки, просить зобов’язати АБ «Металург» м.Запоріжжя надати інформацію про рух грошових коштів ПП «Бриз – 2000» на розрахункових рахунках № 26107278901, № 26066278901, № 26000278901 із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ / ідентифікаційних номерів та призначення платежів з дня відкриття рахунків по 07.12.2007.

В судовому засіданні представник заявника подану заяву підтримав, суду пояснив, що їм необхідно розкриття інформації, яка містить банківську таємницю по ПП «Бриз – 2000» по розрахунковим рахункам в АБ «Металург» в м.Запоріжжі у зв’язку з тим, що за місцем реєстрації зазначене підприємство відсутнє, що унеможливлює проведення фахівцями ДПІ позапланової перевірки платника податків, відповідно до Наказу № 976 від 07.12.2007року.

Представник АБ «Металург» в судовому засіданні просив задоволення поданої заяви оставити на розсуд суду.

Представник ПП «Бриз – 2000» в судове засідання не з’явився за невідомих суду обставин, про день та час слухання справи був повідомлений судом своєчасно.

Вислухав представників, вивчив матеріали справи, суд аналізуючи надані докази в сукупності, вважає подану заяву такою, що підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 60 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

В судовому засіданні встановлено, що ПП «Бриз – 2000», юридична адреса – м.Запоріжжя, вул.Авраменко, 16а відкрило розрахункові рахунки № 26107278901, № 26066278901, № 26000278901 в АБ «Металург», відповідно до повідомлення про відкриття рахунків.

У зв’язку із відсутністю ПП «Бриз – 2000» за юридичною адресою, працівники ДПІ не мають змоги здійснити контроль за дотриманням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів, а також неоподаткованих платежів.

Таким чином, з урахуванням викладеного, суд вважає, що слід розкрити АБ «Металург» м.Запоріжжя інформацію, яка містить банківську таємницю про рух коштів ПП «Бриз – 2000» (код ЄДРПОУ 25216327) по розрахунковим рахункам № 26107278901, № 26066278901, № 26000278901 з часу відкриття по теперішній час, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ / ідентифікаційних номерів та призначення платежів.

Керуючись ст.ст.10, 57, 60, 212, 213, 289, 290 ЦПК України, ст.ст. 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», суд -

В И Р І Ш И В :

Заяву задовольнити.

Розкрити АБ «Металург» м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, пр.Металургів, 30 Державній податковій інспекції в Шевченківському районі м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, вул. Брюлова, 4 інформацію, яка містить банківську таємницю щодо обсягу та обігу коштів на розрахункових рахунках № 26107278901, 26066278901,26000278901 з часу відкриття рахунків 17.09.2007р., 31.03.04р., 04.04.2000р. по 07.12.2007р. Приватного підприємства «Бриз 2000», ЄДРПОУ 30801631, юридична адреса: м.Запоріжжя, вул.Авраменка, 16А із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, ідентифікаційних номерів та призначення платежів.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено у п’ятиденний строк шляхом подачі апеляційної скарги до апеляційного суду Запорізької області через Ленінський районний суд м.Запоріжжя.

Суддя: