№ 9162807, 17.08.2009, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа 4-2032/09

ПОСТАНОВА

17 серпня 2009 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва Ганечко О.М., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва Лисенко О.О. про розкриття банківської таємниці та проведення

виїмки, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва Лисенко О.О. за згодою заступника прокурора Шевченківського району м. Києва звернувся з поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці в ЗАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669) та проведення виїмки документів ПП «Честа» (код ЄДРПОУ 32826024), які становлять банківську таємницю, мотивуючи тим, що порушена кримінальна справа №80-0170 відносно директора ПП «Київпродекспорт» ОСОБА_2, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

По кримінальній справі встановлено, що працівниками ДПІ у Шевченківському районі м. Києва 17.02.2006 року складено акт «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПП «Київпродекспорт» з питання достовірності заявленого до відшкодування податку на додану вартість за період серпня, вересня і жовтня 2005 року», відповідно до якого встановлено, що згідно з договором купівлі-продажу товарів на умовах товарного кредиту №04/07/05 від 04.07.2005 та податкової накладної від 04.07.2005 за №040701 ПП «Київпродекспорт» отримано кабель силовий на загальну суму 59 580 000 грн., у т.ч. ПДВ 9 993 000 грн. від ТОВ «Валтекс». Розрахунок за отриманий товар ПП «Київпродекспорт» здійснило простими векселями з запізненням на 71 день, внаслідок чого ТОВ «Валекс» згідно з актом від 16.09.2005 року (про нарахуванням відсотків) нарахувало ПП «Київпродекспорт» відсотки за товарний кредит у сумі 59 598 252 грн., у т.ч. ПДВ 9 933 042 грн. (податкова накладна від 16.09.2005 за № 160903). За нараховані відсотки ПП «Київпродекспорт» перерахувало грошові кошти у сумі 59 598 252 грн., в т.ч. ПДВ 9 993 042 грн. та включило вказану суму ПДВ до податкового кредиту в податковій декларації з ПДВ за вересень 2005 року, що суперечить ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», так як до складу валових витрат не включаються витрати за сплату штрафів, неустойки чи пені.

Під час досудового слідства встановлено, що в злочинній схемі приховування об'єкту оподаткування використовувалось ПП «Честа» (код ЄДРПОУ 32826024), яке мало фінансово-господарські відносини з ПП «Київпродекспорт» (код ЄДРПОУ 32735058).

Вивчивши подання та матеріали кримінальної справи, суд приходить до висновку про необхідність відмовити в задоволенні подання виходячи з наступного.

Судом встановлено, що кримінальна справа порушена відносно директора ПП «Київпродекспорт» ОСОБА_2, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

На обгрунтування подання слідчий посилається на ту обставину, що в злочинній схемі приховування об'єкту оподаткування використовувалось ПП «Честа» (код ЄДРПОУ 32826024), яке мало фінансово-господарські відносини з ПП «Київпродекспорт» (код ЄДРПОУ 32735058).

Слідством встановлено, що в ЗАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669) знаходяться відомості, які свідчать про відкриття та функціонування рахунку № 260003010524, (валюта рахунку - 980, 840, 643, 978), що належить ПП «Честа» (код ЄДРПОУ 32826024). Дослідження руху коштів і платіжних доручень по вказаному рахунку є єдиною та виключною можливістю встановити походження грошових коштів, що надійшли на рахунки підприємства протягом всього періоду його діяльності, приховуваних від оподаткування, які не були відображені в податковій звітності, що подавалась до ДПІ за місцем реєстрації, а також встановлення переліку підприємств, що користувались послугами ПП «Честа» (код ЄДРПОУ 32826024) в переведенні безготівкових коштів у готівку, які мають значення доказів по справі.

Для встановлення обставин здійснення господарської діяльності ПП «Честа» (код ЄДРПОУ 32826024) необхідно також дослідити банківські картки із зразками підписів і відбитків печаток, дослідити інформацію, яка міститься у документах про касові операції, дослідити угоди про встановлення та використання системи «Клієнт-Банк», які мають значення доказів по справі.

В той же час в наданих суду матеріалах кримінальної справи не міститься будь-яких даних, які б свідчили про причетність ПП «Честа» до незаконної діяльності ПП «Київпродекспорт». До того ж питання про порушення кримінальної справи відносно ПП «Честа» не вирішувалось. Банківську таємницю відносно ПП «Честа» слідчий просить розкрити за весь період її роботи, а не на момент укладення договорів з ПП «Київпродекспорт» по кримінальній справи.

Крім того слідчим не зазначено, які саме дані, що мають доказове значення для кримінальної справи, він має намір отримати шляхом розкриття банківської таємниці відносно ПП «Честа».

Оскільки в поданні слідчим необгрунтована необхідність розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, стосовно ПП «Честа», в матеріалах кримінальної справи відсутні дані, які б свідчили про будь-яку незаконну діяльність зазначеного підприємства, пов'язану з діяльністю ПП «Київпродекспорт», суд приходить до висновку про те, що подання слідчого задоволенню не підлягає.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 14-1, 178 КПК України та п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", -

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні подання слідчого СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва Лисенко О.О. про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів ПП «Честа», які знаходяться в приміщенні ЗАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669), та містять банківську таємницю - відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.