№ 9159291, 25.05.2009, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

ПОСТАНОВА

25 травня 2009 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира у складі:

судді Коломієць О.С.

секретар Дехтієвська Т.О.,

з участю прокурора Лук’янчука Ю.М. розглянувши подання слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області по кримінальній справі № 09/089001 на проведення обшуку житла чи іншого володіння особи, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого відділу податкової міліції ДПА в Житомирській області звернувся до суду з поданням на проведення обшуку житла чи іншого володіння особи за місцем проживання гр. ОСОБА_1 за адресою: Хмельницька область, м. Шепетівка, пр.-т. Миру 41, кв. 5.

В поданні зазначено, що в проваджені СВ ПМ ДПА в Житомирській області знаходиться кримінальна справа порушена 05.02.2009 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вчиненого невстановленими особами, які діяли від імені службових осіб ТОВ «Бест» за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

З постанови про порушення кримінальної справи вбачається, що невстановлені особи, які діяли від імені службових осіб ТОВ «Бест», діючи умисно, протиправно, в порушення вимог п.п.7.3.1., п.п.7.3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168\97 від 03.04.1997 року, внаслідок не відображення в податковій звітності підприємства за листопад 2008 року, суми податкових зобов’язань з податку на додану вартість в розмірі понад 1 300 тис. грн., яка виникла у ТОВ «Бест» в результаті здійснення фінансово-господарських операцій з продажу товарів(робіт, послуг), умисно ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на вищевказану суму, що призвело до тяжких наслідків у вигляді фактичного ненадходження до державного бюджету податків в особливо великих розмірах.

Як вбачається з довідки від 27.01.2009 року «Про результати проведеного аналізу фінансово-господарських операцій ТОВ «Бест» (код ЄДР 30853873) за період з 01.11.2008 року по 30.11.2008 року» службовими особами підприємства в порушення вимог п.п. 7.3.1 п.7.3 ст. 73акону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року № 168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) занижено податкове зобов’язання по податку на додану вартість за листопад 2008 року на суму 5 505 684 грн.

Вказана сума заниження податкового зобов’язання з податку на додану вартість виникла внаслідок того, що службові особи ТОВ «Бест» (код ЄДР 30853873), в листопаді 2008 року не включили до складу податкового зобов’язання з податку на додану вартість ПДВ в сумі 5 505 684 грн., яке виникло у підприємства внаслідок здійснення фінансово-господарських операцій з продажу товарів(робіт, послуг) для ЗАТ «Херсоніпекпродукт» (код ЄДР 34369825).

Як вбачається з матеріалів перевірки засновником та директором ТОВ «Бест» являється ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1.

Опитаний в ході проведення перевірки ОСОБА_2 пояснив, що дане підприємство він заснував за винагороду на прохання невідомої йому особи. Свою причетність до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Бест» останній заперечив.

Досудовим слідством по кримінальній справі встановлено, що до незаконної реєстрації ТОВ «ОСОБА_3 СПМ», а в подальшому діяльності причетний гр. ОСОБА_1. В ході проведення оперативно-пошукових заходів встановлено особу гр. ОСОБА_4 та його фактичне місце проживання.

Враховуючи викладене, є достатні підстави вважати, що печатки та бланки ТОВ «ОСОБА_3 СПМ», що має ознаки фіктивності, а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по справі, можуть знаходитись за місцем проживання гр. ОСОБА_1 за адресою: Хмельницька область, м. Шепетівка, пр.-т. Миру 41, кв. 5.

Вивчивши подання, дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання та слідчого, суд вважає, що подання підлягає задоволенню. Керуючись ст. 177 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Провести обшук (в житлі чи іншому володінні особи) за місцем проживання гр. ОСОБА_1 за адресою: Хмельницька область, м. Шепетівка, пр.-т. Миру 41, кв. 5. Постанова оскарженню не підлягає.