№ 9159166, 25.05.2009, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

ПОСТАНОВА

25 травня 2009 року м. Житомир

Суддя Богунського районного суду м. Житомира Коломієць О.С., розглянув подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області по кримінальній справі № 09/079008 про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з поданням про проведення обшуку.

В поданні вказано, що дана кримінальна справа порушена СВ ПМ ДПА в Житомирській області по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Нафтаенергосоюз» (код ЄДР 34973007) за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю «Нафтаенергосоюз» (код ЄДР 34973007), яке з 24.02.2007 року за № 9591 взяте на податковий облік ДПІ у м. Житомирі та згідно відповідного свідоцтва № 100027157 від 07.03.2007 року зареєстроване платником ПДВ, в період з 01.04.2007 року по 30.06.2008 року з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом незаконного формування податкового кредиту внаслідок включення до податкового кредиту сум податку на додану вартість по фінансово-господарським операціях, які містять ознаки безтоварних, в порушення п.1.8 ст. 1, п.п. 7.7.2 п.7.7, п.п. 7.4.5, п. 7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, безпідставно включили до податкового кредиту суми податку на додану вартість по податковим накладним щодо придбання окремих партій нафтопродуктів, отриманим від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме:

• - ТОВ «Укр-Спец-Транс» (код ЄДР 34911891)- за юридичною та фактичною адресою, зазначеними в реєстраційних документах підприємство не знаходиться. Відносно директора ОСОБА_1 СВ ПМ ДПІ в Обухівському районі порушена кримінальна справа № 66-1096 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

• - ТОВ «Дельта експрес» (код ЄДР 33223052)- постановою Господарського Суду Київської області справа № Б18/491-07 від 06.11.2007р. визнано банкрутом та відкрита ліквідаційна процедура по відношенню до банкрута;

• - ТОВ «Тарнснафтатрейд» (код ЄДР 34867539)- за юридичною та фактичною адресою, зазначеними в реєстраційних документах підприємство не знаходиться;

• - ТОВ «Магнолія» (код ЄДР 13566559)- відносно службових осіб порушено кримінальну справу № 089003/08 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України (фіктивне підприємництво)

• - ПП «Авантис» (код ЄДР 32308954)- за юридичною та фактичною адресою, зазначеними в реєстраційних документах підприємство не знаходиться;

в результаті чого, умисно ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму понад 1, 3 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

Крім цього, в ході проведення оперативних заходів встановлено, що на протязі 2007-2009 років ТОВ «Нафтаенергосоюз» проводило фінансово-господарські операції, що містять ознаки безтоварних з ТОВ «Транс ОЙЛ» (код ЄДР 34926321, м. Вінниця), внаслідок чого підприємству безпідставно було сформовано податковий кредит з податку на додану вартість. Директором. та засновником ТОВ «Транс ОЙЛ» являється громадянка ОСОБА_2. Встановлено, що первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинах між ТОВ «Нафтаенергосоюз» та ТОВ «Транс ОЙЛ», засоби фальсифікації документів, майно та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які мають значення у справі можуть знаходитись за місцем фактичного розташування офісних приміщень ТОВ «Транс ОЙЛ», за адресою: м. Вінниця, вул. Станіславського, 7/1.

Вивчивши подання, дослідивши матеріали кримінальної справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 177 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Провести обшук (в житлі та іншому володінні) за місцем фактичного розташування офісних приміщень ТОВ «Транс ОЙЛ», за адресою: м. Вінниця, вул. Станіславського, 7/1.

Постанова оскарженню не підлягає.