YouControl is a service for checking your contractors. A complete company profile is available in individual plans.

Home page /

Catalog of court decisions of Ukraine

/

Courts Khmelnytskyi Oblast

/

Khmelnytskyi City and District Court of Khmelnytskyi Oblast

Court ruling № 90326549, 02.06.2020, Khmelnytskyi City and District Court of Khmelnytskyi Oblast

Approval Date

02.06.2020

Case No.

686/8026/19

Document №

90326549

Form of court proceedings

Criminal

Companies listed in the text of the court document

1) ZHYTLOVO-BUDIVELNYY KOOPERATYV "NOVOBUDOVA-3"

Єдиний державний реєстр судових рішень

Справа № 686/8026/19

Провадження № 1-кс/686/7228/20

УХВАЛА

Іменем України

02 червня 2020 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання в.о. заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальномупровадженні №42017000000003770 від 15.11.2017 року,

ВСТАНОВИВ:

02.06.2020 року в.о. заступника начальника управління начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області радником юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), філія АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м.Хмельницький (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ), Вінницької філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ).

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №42017000000003770 від 15.11.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.2 ст.364 КК України.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_6 , діючи всупереч вимогБюджетного кодексу України,Закону України «Про регулювання містобудівної діяльності», на протязі 2016 року звільнили ряд суб`єктів господарювання від сплати обов`язкових платежів - пайових внесків на розвиток інфраструктури міста, чим спричинили тяжкі наслідки територіальній громаді міста в сумі 22 803 155 гривень.

21.09.2016 ІНФОРМАЦІЯ_7 прийняла рішення №58 «Про надання згоди юридичним та фізичним особам на безоплатну передачу в комунальну власність громади міста Хмельницького спортивно-розважального центру з плавальним басейном по АДРЕСА_6 ». Відповідно до вказаного рішення надано згоду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ФОП ОСОБА_7 , ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ФОП ОСОБА_8 , на безоплатну передачу в комунальну власність міста спортивно - розважального центру з плавальним басейном, в рахунок сплати коштів по договорам про пайову участь у створенні і розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури м. Хмельницького на загальну суму 22 803 155 гривень.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » протягом січня-вересня 2014 року здійснено продаж майнових прав на нежитлове приміщення в спортивно-розважальному центрі з плавальним басейном по АДРЕСА_6 на загальну суму 19 532 400 грн. ряду суб`єктів господарювання, а саме: громадянину ОСОБА_9 на суму 515 300 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на суму 2 895 000 грн., громадянці ОСОБА_8 на суму 860 000 грн., ПП « ОСОБА_6 » на суму 640 000 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » - на суму 700 000 грн., ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_14 » на суму 590 000 грн., ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_14 » на суму 590 000 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на суму 5 710 000 грн., ПП « ОСОБА_5 » на суму 4 156 000 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » на суму 1 846 100 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » на суму 1 030 000 грн. Разом з цим, всупереч вимогам п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » не нараховано податкові зобов`язання з ПДВ із зазначених операцій з продажу майнових прав на нежитлове приміщення на загальну суму 3 906 480 грн.

Також встановлено, що громадяни ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , маючи підконтрольні СПД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ФОП ОСОБА_9 , ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ФОП ОСОБА_8 , діючи з невстановленими особами, що мають відношення до незаконної реєстрації та придбання підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з явними ознаками «фіктивності», протягом 2015 провели безтоварні фінансово-господарські операції щодо придбання будівельних матеріалів та виконання будівельно-монтажних робіт з підконтрольними житлово-будівельними кооперативами, а саме « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), і таким чином ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах в сумі 14 722 361 гривень.

В ході досудового слідства по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що громадяни ОСОБА_10 , ОСОБА_13 , ОСОБА_11 продовжуючи свою протиправну діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків та з метою її прикриття здійснюють реєстрацію суб`єктів господарювання на своє ім`я.

Окрім того, ГУ ДФС у Хмельницькій області проведено документальну позапланову невиїзну перевірку ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 , АДРЕСА_7 , директор ОСОБА_11 , засновники ОСОБА_11 , ОСОБА_14 , ОСОБА_10 ). За результатами перевірки складено акт від 09.08.2017 №1564/22-01-14-06/39461686, відповідно до висновків акту перевірки встановлено, що ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_40 », в порушення пп.133.4.3 п.133.4 ст.133 Податкового кодексу України, занижено податок на прибуток за 2015 рік в сумі 60 550 гривень. На підставі висновків акту перевірки 18.08.2017 винесено податкове повідомлення-рішення форми «Р» №0006431209, яким ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_40 » збільшено грошове зобов`язання з податку на прибуток у сумі 60 550 гривень.

З метою дослідження походження грошових коштів ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), їх подальше використання, проведення безтоварних операцій з житлово-будівельними кооперативами групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_17 » та іншими суб`єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, а також використання грошових коштів не за цільовим призначенням, фактичних обсягів постачання та придбання ТМЦ (робіт, послуг), необхідно дослідити обставини перерахування грошових коштів за придбання та/або реалізацію товарів (робіт, послуг); можливого обготівкування коштів через ПОС-термінали у відділеннях банку; встановити осіб, які мали право розпоряджатись коштами та проводили перерахування коштів від імені суб`єкта господарювання.

За вказаних обставин у кримінальному провадженні має важливе доказове значення інформація про рух коштів по розрахункових рахунках (у друкованому вигляді та на оптичному носії, в тому числі в форматі «Excel») ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), карток зі зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків; документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт»; платіжні доручення; грошові чеки; чеки ПОС-терміналів; касові квитанції; заявки на видачу готівкових коштів; документів, які подавались ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_40 » до установи банку щодо обґрунтування зняття готівки і подальшого її перерахування, згідно вимог Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» №1702-VII від 14.10.2014 та/або керівництва банку щодо фінансового моніторингу та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків за період з 01.01.2014 по 01.01.2020 та надати можливість їх вилучити. Розрахункові рахунки ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_40 » відкриті та обслуговується в АТ« ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), філія АТ« ІНФОРМАЦІЯ_3 » м.Хмельницький (МФО НОМЕР_3 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), Вінницька філія АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), а саме:

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), рахунки:№ НОМЕР_36 ; НОМЕР_37 ; № НОМЕР_38 ; № НОМЕР_39 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), рахунки:

№ НОМЕР_40 ; № НОМЕР_41 ; № НОМЕР_42 ; НОМЕР_43 ; НОМЕР_44 ; № НОМЕР_45 ; № НОМЕР_46 ; № НОМЕР_47 ;

-філія АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м.Хмельницький (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), рахунки: № НОМЕР_48 ; № НОМЕР_49 ; № НОМЕР_50 ; № НОМЕР_51 ; № НОМЕР_52 ; № НОМЕР_53 ; № НОМЕР_54 ; № НОМЕР_55 ; № НОМЕР_56 ; № НОМЕР_57 ; № НОМЕР_58 ; № НОМЕР_59 ; № НОМЕР_60 ; № НОМЕР_61 ; № НОМЕР_62 ; № НОМЕР_63 ; № НОМЕР_64 ; № НОМЕР_65 ; № НОМЕР_66 ; № НОМЕР_67 ; № НОМЕР_68 ; № НОМЕР_69 ; № НОМЕР_70 ; № НОМЕР_71 ; № НОМЕР_72 ; № НОМЕР_72 ; № НОМЕР_73 ; № НОМЕР_74 ; № НОМЕР_75 ; № НОМЕР_76 ; № НОМЕР_77 ; № НОМЕР_78 ; № НОМЕР_79 ;

- АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ), рахунки: № НОМЕР_80 ; № НОМЕР_81 ; № НОМЕР_82 ; № НОМЕР_83 ; № НОМЕР_84 ; № НОМЕР_85 ; № НОМЕР_86 ; № НОМЕР_87 ; № НОМЕР_88 ; № НОМЕР_89 ; № НОМЕР_90 ; № НОМЕР_91 ; № НОМЕР_92 ; № НОМЕР_93 ;

- Вінницька філія АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 ), рахунки: № НОМЕР_94 ; № НОМЕР_95 ; НОМЕР_96 ;

Дані документи містять відомості щодо обсягів проведених операцій ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_40 », які в подальшому необхідні для проведення процесуальних дій по вказаному кримінальному провадженню, а також підтверджують або спростовують проведення фінансово-господарських операцій з житлово-будівельними кооперативами групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_23 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та іншого нецільового використання грошових коштів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задовольнити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що речі, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних речей, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться речі.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей, неможливо.

Керуючись ст.ст.п.4., 5. ст. 27, 163, 164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл в.о. заступника начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 та/або старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_15 та/або слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_16 та/або за їх дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_17 та/або слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області та/або слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві та/або слідчим слідчого управління фінансових розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області на тимчасовий доступ у кримінальному провадженні №42017000000003770 від 15.11.2017 року до документів, які становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні:

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів (на магнітних (в тому числі в форматі Exсel) та паперових носіях), а саме:

-виписок про рух грошових коштів по рахунках ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) № НОМЕР_36 ; НОМЕР_37 ; № НОМЕР_38 ; № НОМЕР_39 , за період з 01.01.2014 (або з моменту відкриття рахунків) по 01.01.2020, із зазначенням інформації про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

-документів, наданих службовими особами підприємств для відкриття вищевказаних рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

-карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємств щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

-договорів, укладених на користь чи за дорученням ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) за період з 01.01.2014 по 01.01.2020, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

-банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

-документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході їх проведення;

-вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку; кредитної та депозитної справи;

-документів щодо купівлі іноземної валюти, а також платіжних документів для перерахунку/отримання коштів з-за кордону;

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів (на магнітних (в тому числі в форматі Exсel) та паперових носіях), а саме:

-виписок про рух грошових коштів по рахунках ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) № НОМЕР_40 ; № НОМЕР_41 ; № НОМЕР_42 ; НОМЕР_43 ; НОМЕР_44 ; № НОМЕР_45 ; № НОМЕР_46 ; № НОМЕР_47 , за період з 01.01.2014 (або з моменту відкриття рахунків) по 01.01.2020, із зазначенням інформації про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;