Court ruling № 89585212, 02.06.2020, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/6693/20

Провадження № 1-кс/592/3508/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 червня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника другоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Сумськійобласті ОСОБА_3 про обшук по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32019200000000043 від 08.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про обшук. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Шосткинське підприємство «Харківенергоремонт» у період з 01.01.2015 по 30.09.2017 шляхом завищення податкового кредиту з податку на додану вартість без реєстрації податкових накладних в єдиному реєстрі податкових накладних від КП «ВИРОБНИЧЕ УПРАВЛІННЯ ВОДОПРОВІДНО-КАНАЛІЗАЦІЙНОГО ГОСПОДАРСТВА», шляхом списання з балансу підприємства кредиторської заборгованості, по якій минув термін позовної давності по розрахунках з контрагентами ТОВ «Нотекс», ТОВ «ТД» Спецресурс» та шляхом заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість внаслідок не проведення нарахування податкових зобов`язань в розмірі 20% на суму матеріальної частки запасів, придбаних з податком на додану вартість і віднесених до складу податкового кредиту та використаних на виробництво теплової енергії, понад норми втрат в розмірі 13%, які не закладені в тариф на постачання послуг теплоенергії і не відшкодовані покупцями, ухилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 113 044 грн.. Тому слідчий для проведення повного та об`єктивного досудового розслідування просить надати дозвіл на проведення обшуку території та нежитлових приміщень за адресою: Сумська обл., м. Шостка, вулиця Гагаріна, буд. 1, що належить Територіальній громаді в особі Шосткинської міської ради Сумської області, Шосткинській міській раді Сумської області та ТОВ «ШОСТКИНСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХАРКІВЕНЕРГОРЕМОНТ» та у фактичному володінні перебувають у ТОВ «ШОСТКИНСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХАРКІВЕНЕРГОРЕМОНТ», з метою виявлення та вилучення посадових (службових) інструкцій, якими у період з 01.01.2015 по 30.09.2017 керувалися у своїй діяльності директор ТОВ «ШОСТКИНСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХАРКІВЕНЕРГОРЕМОНТ» та заступник директора з фінансових питань головний бухгалтер, наказів про призначення на посаду директора ОСОБА_4 та заступника директора з фінансових питань головного бухгалтера ОСОБА_5 , які діяли у період з 01.01.2015 по 30.09.2017, статутів ТОВ «ШОСТКИНСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХАРКІВЕНЕРГОРЕМОНТ», які діяли у період з 01.01.2015 по 30.09.2017, податкових декларацій з податку на додану вартість з усіма додатками до них за кожен звітний місяць за період з 01.01.2015 по 30.09.2017, документів щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ШОСТКИНСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХАРКІВЕНЕРГОРЕМОНТ» з КП «ВИРОБНИЧЕ УПРАВЛІННЯ ВОДОПРОВІДНО-КАНАЛІЗАЦІЙНОГО ГОСПОДАРСТВА» (в тому числі договір №43/1 від 30.09.2014 з усіма додатками до нього, який діяв в період встановлення порушення) за жовтень, листопад, грудень 2015 року, січень, лютий, березень та квітень 2016 року, документів щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ШОСТКИНСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХАРКІВЕНЕРГОРЕМОНТ» з ТОВ «НОТЕКС» (код ЄДРПОУ 33085992), ТОВ «ТД» Спецресурс» (код ЄДРПОУ 38706001) за період з 26.02.2008 по 30.09.2017, документів щодо обсягів відпущеної та реалізованої теплової енергії в розрізі категорій споживачів за період з 01.01.2015 по 30.09.2017, документів щодо понесених ТОВ «ШОСТКИНСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХАРКІВЕНЕРГОРЕМОНТ» витрат на виробництво, транспортування, постачання теплової енергії та фінансових показників діяльності підприємства від надання послуг теплопостачання помісячно в розрізі статей калькуляцій собівартості відповідно до форм складання звіту про витрати на виробництво та фінансових показників діяльності підприємства від надання послуг теплопостачання за період з 01.01.2015 по 30.09.2017, звітів 1-С теплопостачання за вказаний період часу та інших предметів та документів, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Доводи слідчого для проведення обшуку є достатніми для надання дозволу, що необхідно для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233-237 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку території та нежитлових приміщень за адресою: Сумська обл., м. Шостка, вулиця Гагаріна, буд. 1, що належить Територіальній громаді в особі Шосткинської міської ради Сумської області, Шосткинській міській раді Сумської області та ТОВ «ШОСТКИНСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХАРКІВЕНЕРГОРЕМОНТ» та у фактичному володінні перебувають у ТОВ «ШОСТКИНСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХАРКІВЕНЕРГОРЕМОНТ», з метою виявлення та вилучення посадових (службових) інструкцій, якими у період з 01.01.2015 по 30.09.2017 керувалися у своїй діяльності директор ТОВ «ШОСТКИНСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХАРКІВЕНЕРГОРЕМОНТ» та заступник директора з фінансових питань головний бухгалтер, наказів про призначення на посаду директора ОСОБА_4 та заступника директора з фінансових питань головного бухгалтера ОСОБА_5 , які діяли у період з 01.01.2015 по 30.09.2017, статутів ТОВ «ШОСТКИНСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХАРКІВЕНЕРГОРЕМОНТ», які діяли у період з 01.01.2015 по 30.09.2017, податкових декларацій з податку на додану вартість з усіма додатками до них за кожен звітний місяць за період з 01.01.2015 по 30.09.2017, документів щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ШОСТКИНСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХАРКІВЕНЕРГОРЕМОНТ» з КП «ВИРОБНИЧЕ УПРАВЛІННЯ ВОДОПРОВІДНО-КАНАЛІЗАЦІЙНОГО ГОСПОДАРСТВА» (в тому числі договір №43/1 від 30.09.2014 з усіма додатками до нього, який діяв в період встановлення порушення) за жовтень, листопад, грудень 2015 року, січень, лютий, березень та квітень 2016 року, документів щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ШОСТКИНСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХАРКІВЕНЕРГОРЕМОНТ» з ТОВ «НОТЕКС» (код ЄДРПОУ 33085992), ТОВ «ТД» Спецресурс» (код ЄДРПОУ 38706001) за період з 26.02.2008 по 30.09.2017, документів щодо обсягів відпущеної та реалізованої теплової енергії в розрізі категорій споживачів за період з 01.01.2015 по 30.09.2017, документів щодо понесених ТОВ «ШОСТКИНСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХАРКІВЕНЕРГОРЕМОНТ» витрат на виробництво, транспортування, постачання теплової енергії та фінансових показників діяльності підприємства від надання послуг теплопостачання помісячно в розрізі статей калькуляцій собівартості відповідно до форм складання звіту про витрати на виробництво та фінансових показників діяльності підприємства від надання послуг теплопостачання за період з 01.01.2015 по 30.09.2017, звітів 1-С теплопостачання за вказаний період часу та інших предметів та документів, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Строк дії ухвали встановити по 23.06.2020 включно.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1