Court ruling № 89180309, 04.05.2020, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/17684/20-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 травня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Вовк С.В., при секретарі Брачун О.О., за участю слідчого Понько С.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Понько С.І. про продовження строку досудового розслідування № 32018100000000284,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Понько С.І. звернувся до суду із клопотанням в якому просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018100000000284 від 10.12.2018 на шість місяців, тобто до 10.11.2020.

Означене клопотання обґрунтовано наступним.

У провадженні шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 10 грудня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32018100000000284, за фактом ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України.

Згідно повідомлення про вчинення кримінального правопорушення та матеріалів ОУ ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що службові особи ПАТ «Завод Маяк» (ЄДР 14307423), в період 2017 - 2018 років, перебуваючи в м. Києві, під час ведення фінансово - господарської діяльності, умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах, а саме 2 206 416 гривень.

Відповідно до акту №707/26-15-14-01-05/14307423 від 16.11.2018 «Про результати документальної планової виїзної перевірки Публічного акціонерного товариства «ЗАВОД «МАЯК» (код 14307423, тел.. 0444618144, bux@mayak.com.ua) податкового законодавства за період з 01.07.2017 по 31.06.2018, валютного - за період з 01.07.2017 по 30.06.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування - за період з 01.07.2017 по 30.06.2018» та інтегрованої картки платника єдиного соціального внеску ПАТ «ЗАВОД «МАЯК» порушено порядок сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до бюджету у 2017-2018 роках.

В ході перевірки встановлена несвоєчасна сплата єдиного внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування в липні, серпні, вересні, жовтні та листопаді 2017 року, січні, лютому, березні, квітні, травні та червні 2018 року, чим порушено ч. 8 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 №264-VI, із змінами.

Завершити досудове розслідування у вказаному кримінальному проваджені у встановлений законом строк не представляється можливим, оскільки по справі необхідно виконати наступне:

1) Отримати від Науково-дослідного центру судової експертизи з питань інтелектуальної власності Міністерства юстиції України висновок експерта про підтвердження або спростування порушень викладених в акті №707/26-15-14-01-05/14307423 від 16.11.2018 «Про результати документальної планової виїзної перевірки Публічного акціонерного товариства «ЗАВОД «МАЯК» (код 14307423, тел.. 0444618144, bux@mayak.com.ua) податкового законодавства за період з 01.07.2017 по 31.06.2018, валютного - за період з 01.07.2017 по 30.06.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування - за період з 01.07.2017 по 30.06.2018»;

2) Провести тимчасовий доступ та вилучити копії документів щодо відкриття і функціонування рахунків АТ «ЗАВОД «МАЯК» (код 14307423) № НОМЕР_1 (980), № НОМЕР_2 980), № НОМЕР_3 ), НОМЕР_4 ), НОМЕР_5 ) в філіях банківської установи ПАТ «ПРОМІНВЕСТБАНК» (МФО 300012);

3) Із залученням спеціаліста провести огляд відомостей щодо руху коштів на розрахункових рахунках АТ «ЗАВОД «МАЯК» (код 14307423);

4). Допитати колишнього голову правління АТ «ЗАВОД «МАЯК» ОСОБА_1 та колишнього головного бухгалтера ОСОБА_2 щодо порушень викладених в акті №707/26-15-14-01-05/14307423 від 16.11.2018;

5). Допитати працівників ПАТ «Завод Маяк» (ЄДР 14307423), які працювали в період 2017 - 2018 років, щодо отримання ними заробітної плати.

Без проведення зазначених процесуальних дій не можливо завершити досудове розслідування у встановленому законом в порядки та строки, оскільки це призведе до порушення норм КПК України, а саме ч. 2 ст. 9 КПК України щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Згідно ухвали Печерського районного суду м. Києва № 757/62681/19-к від 29.11.2019 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018100000000284 від 10 грудня 2018 продовжено на шість місяців, тобто до 10 травня 2020 року.

У судовому засіданні слідчий Понько С.І. клопотання підтримав, просить задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали провадження приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Як визначено положеннями ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 вказаного Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З урахуванням доводів викладених у клопотанні та враховуючи те що у кримінальному провадженні необхідно вчинити ряд слідчих дій, слідчий суддя приходить до переконання про обґрунтованими підставами для продовження строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018100000000284 від 10.12.2018 на шість місяців, тобто до 10.11.2020.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Понько С.І. про продовження строку досудового розслідування № 32018100000000284 - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018100000000284 від 10.12.2018 на шість місяців, тобто до 10.11.2020.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Вовк