№ 8901413, 17.06.2009, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

№ 4a-633/09

ПОСТАНОВА

Іменем України

17.06.2009 року суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши подання слідчого СВ ПМУ ГУМВС України в Полтавській області майора міліції ОСОБА_1 про проведення позапланової позапланової ревізії та зустрічних звірок по кримінальній справі № 09236020, -

ВСТАНОВИВ:

11 лютого 2009 року порушено кримінальну справу за фактом розтрати грошових коштів службовими особами кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.

25 лютого 2009 року порушено кримінальну справу №09236020-2 за фактом службового підроблення службовими особами кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 366 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що протягом 2004-2008 років, діючи всупереч інтересам служби та із корисливих мотивів, з метою розтрати грошових коштів, що належать членам кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», службові особи спілки, без відома осіб, на копії паспортів виготовляли та підписували кредитні договори, після чого по розрахункових касових ордерах, складених на осіб-позичальників, обертали на свою користь грошові кошти, а також перераховували грошові кошти на власні карткові рахунки, чим спричинили матеріальну шкоду КС «Офіцерська кредитна спілка» в особливо великих розмірах.

З метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин справи виникла необхідність в проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності кредитної спілки військовослужбовців та працівників правоохоронних органів «Офіцерська кредитна спілка» код ЄДРПОУ 26435221, яка розташована по вул. Чапаєва, 9 в м. Полтаві за період з 02.07.2004 року по 31.01.2009 року для перевірки відповідності проведення касових операцій по залученню грошових коштів від членів спілки та видачу і отримання кредитів, встановлення суми збитків при виявленні порушень та перевірки надходження грошових коштів на депозитні рахунки.

На підставі викладеного та керуючись ст. 66 КПК України, ст. П ЗУ «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні», -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл та винести постанову про проведення позапланової виїзної ревізії та зустрічних звірок в кредитній спілці військовослужбовців та працівників правоохоронних органів «Офіцерська кредитна спілка» код ЄДРПОУ 26435221, яка розташована за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9 фахівцями КРУ в Полтавській області чи КРУ м. Полтави ) терміном на 15 робочих днів ( з 22.06.2009 року по 13.07.2009 року) за період з 02.07.2004 року по 31.01.2009 року.

На вирішення документальної ревізії поставити наступні запитання:

1. 1. Які правові підстави діяльності кредитної спілки та залучення коштів для її діяльності ?

2. 2. Які джерела надходження коштів в діяльності кредитної спілки та їх витрати (інвестиції, пайові внески, кредитування, позики, заробітна плата, тощо) ?

1. 3. Яка загальна сума пайових внесків, депозитів та видача кредитів ?

2. 4. Чи були допущені службовими особами та іншими працівниками спілки порушення діючого законодавства України, Інструкцій НБУ та внутрішніх нормативно-правових актів в зв'язку з проведенням фінансових операцій при отриманні та видачі кредитів, проведенні розрахунків за надані послуги чи придбані ТМЦ ? Якщо так, то які порушення були допущені і ким саме ?

3. 5.

5. Чи спричинено матеріальну шкоду кредитній спілці в зв'язку з проведенням вказаних операцій, якщо так, то на яку суму ? 1. 6. Чи мали місце у діяльності кредитної спілки факти переведення грошових коштів з безготівкової форми в готівкову за кредитними договорами, якщо так, то за якими саме і на яку суму ? Чи дотримувався при таких операціях порядок отримання цих коштів ?

2. 7. Чи мали місце у діяльності кредитної спілки факти перерахування грошових коштів на інші рахунки фізичних та юридичних осіб ? Якщо так, то їх підстави та сума ?

3. 8. Встановити яким чином здійснювався контроль за використання коштів кредитної спілки і хто забезпечував виконання цього контролю ?

4. 9. Підстави видачі кредитів, і хто відповідальний з службових осіб кредитної спілки мав право розпоряджатися коштами, видавати їх, переводити з безготівкової форми в готівку і відповідав за їх використання ?

5. 10. На яку загальну суму видано кредитів фізичним та юридичним особам кредитною спілкою ? Чи дотримувався порядок їх видачі і якими документами підтверджується їх видача ?

6. 11. Чи маються факти незаконної видачі кредитів та чи мали місце випадки безпідставного вилучення обігових коштів ? Якщо так, то на чию користь і на яку суму ?

12. Вказати суму матеріальних збитків, завданих на час виявлення порушень і на час проведення експертизи з розбивкою по кожному з кредитів по сумах кредиту, відсотків, пені, штрафів ? 1. 13. Чи заподіяна шкода (збитки) вкладниками кредитної спілки та кредитній спілці ? Якщо так, то на яку суму і в зв'язку з якими фінансовими операціями ? 2. 14. Яка сума грошових коштів на даний час знаходиться у пайовому капіталі, резервному капіталі (фонді), резерві забезпечення покриття витрат від неповернених позичок кредитної спілки ?

3. 15. Чи відповідала інформація, яка подавалась у органи статистики реальному фінансово-господарському стану кредитної спілки у 2004-2009 роках ? Якщо ні, то в чому саме це виражалося та хто несе за такі дії відповідальність ?

4. 16. Чи відповідали висновки ревізійної комісії кредитної спілки дійсному фінансово -господарському стану кредитної спілки ? Якщо ні, то в чому саме це виражалось, хто несе відповідальність за такі дії ?

5. 17. Чи відповідали висновки кредитного комітету по кредитним договорам нормативним актам, якими керується в своїй діяльності кредитна спілка ? Чи дотримувалися всі вимоги при даванні кредитним комітетом кредитної спілки дозволів на видачу кредитів ? Якщо ні, то хто з службових осіб несе відповідальність за такі дії ?

6. 18. Чи відповідали рішення про затвердження річних результатів діяльності, звітів спостережної ради, правління, кредитного комітету за 2004-2008 роки реальному фінансово -господарському стану кредитної спілки ? Якщо ні, то в чому це виражалося і хто з службових осіб несе відповідальність за такі порушення ?

7. 19. Доцільність отримання кредиту у кредитних спілках та інших фінансових установах, підстави, сума отримання та заборгованість ?

8. 20. Використання грошових коштів, отриманих у кредит спілкою, їх сума ?

9. 21. Ліквідність та платіжоспроможність на даний час спілки.