Court ruling № 88919947, 24.04.2020, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Справа № 428/3370/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 квітня 2020 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Баронін Д.Б., за участю секретаря Бондаренка К.Ю., старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Гончарової І.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Гончарової І.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженком О.А., про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

22.04.2020 до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Гончарової І.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженком О.А., про тимчасовий доступ до речей і документів.

У клопотанні слідчого зазначено, що в ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ПрАТ «Сєвєродонецьке об`єднання АЗОТ» (код ЄДРПОУ 33270581) в період з липня по листопад 2017 року ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 20505213 грн.

Вказаний факт підтверджується актом ГУ ДФС у Луганській області №254/12-32-13-15-06/33270581 від 26.03.2018 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Приватного акціонерного товариства «Сєвєродонецьке об`єднання «АЗОТ» (код ЄДРПОУ 33270581) з питання своєчасності та повноти сплати (перерахування) до бюджету податку на доходи фізичних осіб та стану заборгованості по заробітній платі за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, відповідно до якого встановлено порушення ПрАТ «Сєвєродонецьке об`єднання АЗОТ» податкового законодавства України щодо неперерахування податку па доходи фізичних осіб у строки у відповідності вимог діючого законодавства на загальну суму 20505213,77 грн., в тому числі за липень - листопад 2017 року.

Також, вказаний факт підтверджується повідомленням про вчинення кримінального правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Луганській області №148/12-32-21-11 від 19.02.2020.

Згідно АІС «Податковий блок» встановлено, що ПрАТ «Сєвєродонецьке об`єднання АЗОТ» (код ЄДРПОУ 33270581), юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Пивоварова, б. 5, має стан 0 (платник податків за основним місцем обліку). Директором являється ОСОБА_1 та головним бухгалтером ОСОБА_2 .

24.03.2020 до ПрАТ «Сєвєродонецьке об`єднання АЗОТ» (код ЄДРПОУ 33270581) спрямовано вимогу № 288/10/12-97-04-03 відносно надання копій документів завірених належним чином, що свідчать про фінансово-господарську та бухгалтерську діяльність ПрАТ «Сєвєродонецьке об`єднання АЗОТ» (код ЄДРПОУ 33270581) за період 2017 року.

15.04.2020 отримано лист, в якому було відмовлено у наданні інформації та документів зазначених у вимозі та наголошено на тому, що отримання даних відомостей здійснюється в установленому законом порядку.

З огляду на викладене, слідчим у клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до первинної фінансово-господарської та бухгалтерської документації ПрАТ «Сєвєродонецьке об`єднання АЗОТ» за період 2017 року, яка перебуває у володінні ПрАТ «Сєвєродонецьке об`єднання АЗОТ» за адресою: 93408, Луганська область, м Сєвєродонецьк, вул. Пивоварова, буд. 5, з можливістю її вилучення.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, підтвердила доводи, викладені у клопотанні на його обґрунтування, просила суд клопотання задовольнити у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, з урахуванням відмови ПрАТ «Сєвєродонецьке об`єднання АЗОТ» у наданні запитуваної інформації на вимогу слідчого, слідчим суддею визнано за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на викладені вище відомості, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що отримання зазначених документів для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає за необхідне частково задовольнити клопотання.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження в порушення вимог п. 7 ч. 2 ст. 160, ч. 7 ст. 163 КПК України у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення документів, а в судовому засіданні не доведена наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, у зв`язку з чим вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів лише з можливістю копіювання.

Керуючись ст.ст. 110, 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Гончарової І.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженком О.А., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області старшому лейтенанту податкової міліції Хмєлєвському Я.А., старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області підполковнику податкової міліції Світличному П.П.,старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області старшому лейтенанту податкової міліції Гончаровій І.О., прокурорам відділу прокуратури Луганської області Леженку Олександру Анатолійовичу, Литвинюку Олександру Васильовичу, Гоянцю Юрію Михайловичу тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПрАТ «Сєвєродонецьке об`єднання АЗОТ» (код ЄДРПОУ 33270581) за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Пивоварова, буд. 5, з можливістю їх копіювання, а саме до:

- статуту ПрАТ «Сєвєродонецьке об`єднання АЗОТ» (код ЄДРПОУ 33270581);

- наказу про призначення (звільнення) на посаду директора підприємства;

- наказу про призначення (звільнення) на посаду головного бухгалтера;

- посадової інструкції (контракту) на директора, головного бухгалтера;

- інформації у вигляді довідки про використання грошових коштів (у розрізі) - заробітна плата, сплата податків, витрати пов`язані з виробничою діяльністю та інше за період з 01.07.2017 по 30.11.2017;

- інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам ПрАТ «Сєвєродонецьке об`єднання АЗОТ» (код ЄДРПОУ 33270581) за період з 01.07.2017 по 30.11.2017 року.

Відмовити в задоволенні клопотання в іншій частині.

Строк дії ухвали складає один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Д.Б. Баронін