Court ruling № 88754362, 14.04.2020, Kholodnohirskyi District Court of Kharkiv City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Kharkiv City)

14.04.2020

Ленінський районний суд м. Харкова

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 квітня 2020 року Справа № 642/8088/19;

Провадження № 1-кс/642/768/20

Суд у складі:

Слідчого судді: Євтіфієва В.М.;

за участю секретаря: Пшеничної Т.М.;

старшого слідчого Щібря А.С.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СВ Холодногірського ВП ГУНП в Харківській області лейтенанта поліції Щібрі А.С. про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 42019221090000301 від 27.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ Холодногірського ВП ГУНП в Харківській області Щібря А.С. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В клопотанні слідчий просить надати слідчому СВ Холодногірського ВП ГУ НП в Харківській області Щібрі А.С., прокурору Харківської місцевої прокуратури №1 Куриленку Д.В., прокурору Холодногірського відділу Харківської місцевої прокуратури №1 Хірному В.О., а за дорученням слідчого чи прокурора в порядку ст. ст. 36, 40 КПК України оперативному підрозділу, тимчасовий доступ до документів Регіональної філії «Південна залізниця відокремленого підрозділу Публічного акціонерного товариства «Українська залізниця», з можливістю вилучення оригіналів чи завірених належним чином їх копій, які перебувають за адресою: 61052, Україна, м. Харків, вул. Євгена Котляра, 7, а саме:

1)Виконавчу документацію в повному обсязі на виконання робіт відповідно до договорів підряду №П/П-161707НЮ від 05.12.2016, №П/П-161547/НЮ від 04.11.2016, №П/П-161546/НЮ від 04.11.2016, П/П-161680/НЮ від 01.12.2016, узгоджену у встановленим законом порядку (акти на виконані роботи із зазначенням в кожному акті КБ2в до якого договору підряду вони відносяться в повному обсязі (відомості ресурсів, розрахунок загальновиборчих витрат, розрахунок заробітної плати та інше), акти прийому поопераційних робі, журнал ведення робіт, акти на приховані роботи та інше) в друкованому та електронному вигляді). Всю документацію окремо по кожному договору підряду та в належному читабельному вигляді;

2)Документально підтверджену інформацію про фактичні трудовитрати робітників-будівельників та робітників, що обслуговували машини та механізми про проведенні робіт по кожному договору окремо;

3)Документально підтверджену інформацію про фактично застосовані будівельні машини та механізми та фактичні витрати машино-годин, про проведенні робіт по кожному договору окремо;

4)Дані щодо умов виконання ремонтно-будівельних робіт на об`єктах дослідження з відповідними техніко-економічним обґрунтуванням (в проекті виконання робіт);

5)Документи на транспортні витрати, щодо постановки будівельних матеріалів до об`єкту при виконанні робіт по кожному договору підряду окремо;

6)Накладні (чеки та інше) на придбані матеріали, які зазначені в актах виконання робіт по кожному договору окремо;

7)Надати розрахунки та обґрунтування з посиланнями на нормативні документи на всі застосовані коефіцієнти, які були застосовані в актах виконавчих робіт по кожному окремо;

8)Документи, що підтверджують перерахунок грошових коштів за вказаними договорами;

9)Регістри бухгалтерського обліку, в яких відображені фінансово-господарські операції за вище вказаними договорами;

10)Акти здачі - приймання виконавчих робіт за вказаними договорами;

11)Форма №2 «Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)» за 2016, 2017 роки;

12)Акт ревізії правильності оплати виконаних робіт з інжинірингу ТОВ «Будальянс Інжиніринг» та інші документи, що стосуються вищевказаних робіт.

Як вбачається з наданих матеріалів клопотання та додатків до нього, у провадженні слідчих слідчого відділу Холодногірського ВП ГУНП в Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 листопада 2019 року за №42019221090000301, за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України.

Встановлено, що службові особи РФ "Південної залізниці" ПАТ "Українська залізниця" в період 2016-2017 років шляхом неналежного виконання своїх обов`язків під час прийняття виконаних робіт по 6-ти договорам, а саме: від 05.12.2016 П/П-161707/НЮ, від 04.11.2016 П/П-161547/НЮ, від 04.11.2016 П/П-161546/НЮ, від 21.11.2016 П/П-161545/НЮ, від 01.12.2016 П/П-161680/НЮ завдали підприємству збитків на суму 305 тис. грн.

Моніторингом Державного реєстру судових рішень встановлено, що 09.10.2018 року рішенням Ленінського районного суду міста Харкова по справі № 642/3203/18 оскаржено постанову Північно-східного офісу Держаудит служби від 22.06.2018 про накладення адміністративних стягнень до посадової особи РФ «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця», яку притягнуто до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 164 - 2 КУПаП України.

Підставою для винесення постанови стало ведення бухгалтерського обліку з порушенням установленого порядку, внесення недостовірних даних до первинних документів (актів здачі-приймання виконаних робіт з інжинірингу), що призвело до завищення вартості робіт з інжинірингу, чим завдано матеріальної шкоди (збитків) регіональної філії «Південна залізниця» та ПАТ «Укрзалізниця» в розмірі 305071,71 грн., що призвело до викривлення фінансової звітності регіональної філії «Південна залізниця» та ПАТ «Укрзалізниця» в частині відображення завищення у формі №2 «Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2017 рік у рядку 2050 «Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)» собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) на суму 305,07 тис. грн. та, відповідно завищення у рядку 2355 «Чистий збиток» чистого збитку 305,07 тис. грн.

Керуючись ст. 254 КУпАП уповноваженою на те посадовою особою, головним державним аудитором Північно-східного офісу Держаудитслужби ОСОБА_1 було складено протокол про адміністративне правопорушення від 21 червня 2018 року № 20/05/176/2018пр відносно заступника начальника структурного підрозділу «Служба колії» регіональної філії «Південна залізниця» публічного акціонерного товариства «Українська залізниця» ОСОБА_2 .

Порушення допущене заступником начальника структурного підрозділу «Служба колії» регіональної філії «Південна залізниця» Публічного акціонерного товариства «Українська залізниця» ОСОБА_2 , який відповідно до ч. 8 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» від 16.07.1999 несе відповідальність за недостовірність відображених даних у первинних документах.

Так, проведеною ревізію правильності оплати виконаних робіт з інжинірингу ТОВ «Будальянс Інжиніринг» встановлено завищення вартості виконаних робіт по 6-ти договорам, а саме: від 05.12.2016 П/П-161707/НЮ, від 04.11.2016 П/П-161547/НЮ, від 04.11.2016 П/П-161546/НЮ, від 21.11.2016 П/П-161545/НЮ, від 01.12.2016 П/П-161680/НЮ, загальна вартість яких складає 691 378,87 гривень.

Отже, відповідно до п. 8 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ, відповідальність за вищезазначені порушення несуть особи, які з боку РФ «Південна залізниця» підписали акти здачі-приймання виконаних робіт з інжинірингу, (по договорам: від 05.12.2016 П/П-161707/НЮ, від 04.11.2016 П/П-161547/НЮ, від 04.11.2016 П/П-161546/НЮ, від 21.11.2016 П/П-161545/НЮ, від 01.12.2016 П/П-161680/НЮ), а саме: начальник структурного підрозділу «Служба колії» РФ «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» ОСОБА_3 , головний бухгалтер структурного підрозділу «Служба колії» РФ «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця ОСОБА_4 , перший заступник начальника структурного підрозділу «Служба колії» РФ «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» ОСОБА_2 та начальник фінансово-економічного відділу структурного підрозділу «Служба колії» РФ «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» ОСОБА_5 .

На виконання доручення Державної аудиторської служби України від 08.02.2018 № 05-18/96, відповідно до пункту 2.4 Плану проведення заходів державного фінансового контролю на І квартал 2018 року, аудиторами та інспекторами Північно-східного офісу Держаудитслужби проведено планову ревізію фінансово-господарської діяльності Регіональної філії «Південна залізниця відокремленого підрозділу Публічного акціонерного товариства «Українська залізниця» за період з 01.06.2016 року по 31.12.2017 року.

Порушення виявлені під час ревізії відображені в довідці перевірки № 05-11/2 від 22.05.2018 року.

На підставі зазначеної довідки був складений протокол про адміністративне правопорушення від 21.06.2018 №20/05/176/2018/пр, за результатами розгляду якого була винесена постанова від 22.06.2018 №20/05/176/2018/пн.

Зазначеною постановою Північно-східного офісу Держаудитслужби від 22.06.2018 №20/05/176/2018/пн про накладення адміністративного стягнення, позивача ОСОБА_2 притягнуто до адміністративної відповідальності за адміністративне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 164-2 Кодексу України про адміністративні правопорушення у вигляді штрафу в розмірі 136,00 грн.

Згідно з постановою, ОСОБА_2 порушено законодавство з фінансових питань, а саме: ведення бухгалтерського обліку з порушенням установленого порядку, внесення недостовірних даних до первинних документів (актів здачі- приймання виконаних робіт з інжинірингу), що призвело до завищення вартості робіт з інжинірингу, чим завдано матеріальної шкоди (збитків) регіональної філії «Південна залізниця» та ПАТ «Укрзалізниця» в розмірі 305071,71 грн., що призвело до викривлення фінансової звітності регіональної філії «Південна залізниця» та ПАТ «Укрзалізниця`в частині відображення завищення у формі №2 «Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2017 рік у рядку 2050 «Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)» собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) на суму 305,07 тис. грн. та, відповідно завищення у рядку 2355 «Чистий збиток» чистого збитку 305,07 тис. грн., чим порушено ч.8 ст.9 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні».

Вивченням вказаного рішення встановлено, що підставою притягнення посадової особи РФ «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця» до адміністративної відповідальності стало ведення бухгалтерського обліку з порушенням установленого порядку, внесення недостовірних даних до первинних документів (актів здачі-приймання виконаних робіт з інжинірингу), що призвело до завищення вартості робіт з інжинірингу, чим завдано матеріальної шкоди (збитків) регіональної філії «Південна залізниця» та ПАТ «Укрзалізниця» в розмірі 305071,71 грн., що призвело до викривлення фінансової звітності регіональної філії «Південна залізниця» та ПАТ «Укрзалізниця» в частині відображення завищення у формі №2 «Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2017 рік у рядку 2050 «Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)» собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) на суму 305,07 тис. грн. та, відповідно завищення у рядку 2355 «Чистий збиток» чистого збитку 305,07 тис. грн.

05.03.2020 слідчим назначено проведення комплексної судової будівельно-технічної та економічної експертизи по матеріалам кримінального провадження в ХНІСЕ ім. засл. проф. М.С. Бокаріуса.

06.04.2020 до Холодногірського ВП ГУНП в Харківській області надійшло клопотання експерта за №1929/05-23/13/16-20 про надання додаткових матеріалів, що необхідні для дачі висновку.

Представник Регіональної філії «Південна залізниця відокремленого підрозділу Публічного акціонерного товариства «Українська залізниця» повідомлений про слухання справи, у судове засідання представники не з`явився. За таких обставин відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття представника не є перешкодою для розгляду клопотання.

Суд, вислухавши слідчого Холодногірського відділу поліції ГУ НП в Харківській області Щібрі А.С., який підтримав клопотання, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підстава щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні прокурора та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.

Таким чином, вищезазначені обставини дають суду підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, ч. 5 ст. 163 та ч. 6 ст. 163 КПК України підстав для задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 132, 160, 162, 163 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ Холодногірського ВП ГУНП в Харківській області лейтенанта поліції Щібрі А.С. про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 42019221090000301 від 27.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України - задовольнити.

Надати слідчому СВ Холодногірського ВП ГУ НП в Харківській області Щібрі А.С., прокурору Харківської місцевої прокуратури №1 Куриленку Д.В., прокурору Холодногірського відділу Харківської місцевої прокуратури №1 Хірному В.О., а за дорученням слідчого чи прокурора в порядку ст. ст. 36, 40 КПК України оперативному підрозділу, тимчасовий доступ до документів Регіональної філії «Південна залізниця відокремленого підрозділу Публічного акціонерного товариства «Українська залізниця», з можливістю вилучення оригіналів чи завірених належним чином їх копій, які перебувають за адресою: 61052, Україна, м. Харків, вул. Євгена Котляра, 7, а саме:

1)Виконавчу документацію в повному обсязі на виконання робіт відповідно до договорів підряду №П/П-161707НЮ від 05.12.2016, №П/П-161547/НЮ від 04.11.2016, №П/П-161546/НЮ від 04.11.2016, П/П-161680/НЮ від 01.12.2016, узгоджену у встановленим законом порядку (акти на виконані роботи із зазначенням в кожному акті КБ2в до якого договору підряду вони відносяться в повному обсязі (відомості ресурсів, розрахунок загальновиборчих витрат, розрахунок заробітної плати та інше), акти прийому поопераційних робі, журнал ведення робіт, акти на приховані роботи та інше) в друкованому та електронному вигляді). Всю документацію окремо по кожному договору підряду та в належному читабельному вигляді;

2)Документально підтверджену інформацію про фактичні трудовитрати робітників-будівельників та робітників, що обслуговували машини та механізми про проведенні робіт по кожному договору окремо;

3)Документально підтверджену інформацію про фактично застосовані будівельні машини та механізми та фактичні витрати машино-годин, про проведенні робіт по кожному договору окремо;

4)Дані щодо умов виконання ремонтно-будівельних робіт на об`єктах дослідження з відповідними техніко-економічним обґрунтуванням (в проекті виконання робіт);

5)Документи на транспортні витрати, щодо постановки будівельних матеріалів до об`єкту при виконанні робіт по кожному договору підряду окремо;

6)Накладні (чеки та інше) на придбані матеріали, які зазначені в актах виконання робіт по кожному договору окремо;

7)Надати розрахунки та обґрунтування з посиланнями на нормативні документи на всі застосовані коефіцієнти, які були застосовані в актах виконавчих робіт по кожному окремо;

8)Документи, що підтверджують перерахунок грошових коштів за вказаними договорами;

9)Регістри бухгалтерського обліку, в яких відображені фінансово-господарські операції за вище вказаними договорами;

10)Акти здачі - приймання виконавчих робіт за вказаними договорами;

11)Форма №2 «Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)» за 2016, 2017 роки;

12)Акт ревізії правильності оплати виконаних робіт з інжинірингу ТОВ «Будальянс Інжиніринг» та інші документи, що стосуються вищевказаних робіт.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.М. Євтіфієв