Court ruling № 88535429, 12.03.2020, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/11544/20-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 березня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., при секретарі Бондаренко О.В., за участі слідчого Іванова Д.В. розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В. про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019100000000228 від 19 березня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

12.03.2020 до провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Місюрою Р.І. про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019100000000228 від 19 березня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що Шостим слідчим відділом РКП слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019100000000228 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.03.2019, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ВІАМІН УКРАЇНА» (код 36147438) у значних розмірах, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відповідних відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР став акт податкової перевірки Акт № 616/26-15-14-01-05/36147438 від 27.09.2018 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «ВІАМІН Україна», з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2015 по 30.06.2018.

Перевіркою встановлено, що службові особи ТОВ «ВІАМІН Україна» в період 2016-2018 року не відобразили у бухгалтерському обліку заборгованість у сумі 506418 євро, тим самим занизили сплату податку на прибуток у сумі 14 724481 грн., тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку у сумі 2 998478 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Встановлено, що на адресу Київського НДІСЕ листом № 75/10/26-15-23-1015 від 11.01.2020 було направлено на виконання ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 18.12.2019 справа 757/65884/19-к з наявними матеріалами кримінального провадження № 32019100000000228, однак матеріали експертизи не надходили.

По кримінальному провадженню виконано наступні слідчі дії, а саме:

- допитана в якості свідка працівника ГУ ДФС у м. Києві, головний державний ревізор-інспектор ОСОБА_1

- допитана в якості свідка колишній директор ТОВ «Віамін Україна» ОСОБА_2 , який надав показання що йому не зрозумілі висновки акту перевірки, а введенням бухгалтерського обліку займався бухгалтерській відділ;

- допитано як свідка директора та засновника ТОВ «Віамін Україна» - ОСОБА_3 , який повідомив що в період виявлених порушень він не перебував на посаді директора;

На даний час прокуратурою м. Києва та слідчим управлінням фінансових розслідування ГУ ДФС у м. Києві вживаються заходи для встановлення та затвердження суми збитків завданих державному бюджету.

Відповідно до вимог ст. 12 КК України злочин, за ознаками якого проводиться досудове розслідування, відносяться до злочину невеликої тяжкості.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні спливає 19.03.2020.

завершити досудове розслідування у вказаному кримінальному проваджені у встановлений законом строк не представляється можливим, оскільки по справі необхідно виконати наступне:

1) Отримати від Київського науково-дослідного інституту інформацію висновок судової судової-економічної експертизи у кримінальному провадженні, призначеної на підставі ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 18.12.2019 справа 757/65884/19-к;

2) Повторно допитати службових осіб ТОВ «Віамін Україна».

Зазначені дії не можуть бути здійснені та завершені у встановлений законом строк з об`єктивних причин. Для їх виконання необхідний додатковий строк не менш як 6 місяців.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, дійшов таких висновків.

Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ст.295-1 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.

З урахуванням пояснень наданих слідчим у судовому засіданні, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019100000000228 є обґрунтованим.

Таким чином клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись, ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В. про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019100000000228 від 19 березня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019100000000228 від 19 березня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, до шести місяців, тобто до 19 вересня 2020 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя В.В. Бортницька