Court ruling № 88372200, 23.03.2020, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/3851/20

Провадження № 1-кс/592/1860/20

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

23 березня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря судового засідання Щербань Г.Г., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Завального Олега Олеговича про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000085 від 28.12.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що службові особи ряду суб`єктів господарювання, у тому числі, ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ), протягом 2016-2020 років, шляхом штучного заниження об`єкту оподаткування, ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 13326600 грн.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ) здійснює експорт (продаж) пухо-пір`яної суміші на адресу підприємства – нерезидента «Rohdex» Bettfedern Handelsgesells chaft mbh.& Co.KG Import-Export». Відповідно до поданих ВМД, продаж здійснюється за ціною 25 грн./кг, при цьому, згідно вилучених у ході проведення обшуку за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_1 документів, ціна на вказаний товар відповідає рівню 540-1350 грн./кг.

Згідно специфікацій, які ФОП ОСОБА_1 відправляє на адресу підприємства – нерезидента «Rohdex» Bettfedern Handelsgesells chaft mbh.& Co.KG Import-Export», різниця вартості товару перераховується на рахунки банківських установ, які відкрито у країнах офшорної зони, та розрахунковий рахунок, що відкрито в АТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614) від імені ТОВ «Ропа-Агросервіс» (код 31757112).

Таким чином, з метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення та встановлення осіб, причетних до його скоєння, у слідства виникла необхідність отримання тимчасового доступу до документів, у яких міститься інформація про рух грошових коштів по поточному рахунку № НОМЕР_2 (840 НОМЕР_3 ) та інших банківських рахунках, які відкрито в АТ «Креді Агріколь Банк» для ТОВ «Ропа-Агросервіс» (код 31757112).

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Завальний О.О. в судове засідання не з`явився, надав суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання підтримав із зазначених в ньому підстав та просив задовольнити.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього документи, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи перебувають у володінні АТ «Креді Агріколь Банк», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4, самі по собі та в сукупності з іншими документами можуть містити відомості, які є доказами та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, нададуть можливість підтвердити чи спростувати факт вчинення ФОП ОСОБА_1 злочину, пов`язаного із ухиленням від сплати податку, шляхом штучного заниження об`єкту оподаткування.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити оригінали вказаних документів для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

а) документи по поточному рахунку № НОМЕР_2 (840 USD), а саме:

- документи, що стосуються зарахування грошових коштів на поточний рахунок № НОМЕР_2 (840 USD);

- документи, що підтверджують законність зарахованих грошових коштів на поточний рахунок № НОМЕР_2 (840 USD), у тому числі договори, контракти та інші документи стосовно підтвердження законності коштів;

- документи, що стосуються перерахування грошових коштів по поточному рахунку № НОМЕР_2 (840 НОМЕР_3 ), у тому числі відповідні заявки та інші документи щодо перерахування коштів.

б) документи по поточним рахункам ТОВ «Ропа-Агросервіс» (код 31757112) № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_6 (980 UAH), № НОМЕР_7 (980 UAH), № НОМЕР_2 (980 UAH), № НОМЕР_2 (978 EUR), № НОМЕР_2 (840 USD), № НОМЕР_8 (980 UAH), № НОМЕР_9 (980 UAH), №UA543006140000026046007873203 (980 UAH), №UA723006140000026045007873204 (980 UAH), №UA823006140000026045007875837 (980 UAH), №UA343006140000026008004889001 (980 UAH), №UA843006140000026007500365202 (980 UAH), №UA343006140000026008004889001 (978 EUR), № НОМЕР_10 (980 UAH), а саме:

- документи щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для діяльності ТОВ «Ропа-Агросервіс» (код 31757112);

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів для діяльності ТОВ «Ропа-Агросервіс» (код 31757112), за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколи системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта діяльності ТОВ «Ропа-Агросервіс» (код 31757112);

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки для діяльності ТОВ «Ропа-Агросервіс» (код 31757112), за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- роздруківка руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ТОВ «Ропа-Агросервіс» (код 31757112) № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_6 (980 UAH), № НОМЕР_7 (980 UAH), № НОМЕР_2 (980 UAH) за період з 01.01.2016 по 15.10.2019; № НОМЕР_2 (978 EUR), № НОМЕР_2 (840 USD) за період з 19.12.2018 по 15.10.2019; № НОМЕР_8 (980 UAH) за період з 24.09.2018 по 15.10.2019; № НОМЕР_9 (980 UAH) за період з 01.01.2016 по 21.02.2020; №UA543006140000026046007873203 (980 UAH),№UA723006140000026045007873204 (980 UAH), №UA823006140000026045007875837 (980 UAH), №UA343006140000026008004889001 (980 UAH) за період з 01.01.2016 по 19.03.2020; №UA843006140000026007500365202 (980 UAH) за період з 21.02.2020 по 19.03.2020; №UA343006140000026008004889001 (978 EUR) за період з 19.12.2018 по 19.03.2020; № НОМЕР_10 (980 UAH) за період з 24.09.2018 по 19.03.2020;

- чеки про зняття готівки по поточним рахункам ТОВ «Ропа-Агросервіс» (код 31757112) № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_6 (980 UAH), № НОМЕР_7 (980 UAH), № НОМЕР_2 (980 UAH) за період з 01.01.2016 по 15.10.2019; № НОМЕР_2 (978 EUR), № НОМЕР_2 (840 USD) за період з 19.12.2018 по 15.10.2019; № НОМЕР_8 (980 UAH) за період з 24.09.2018 по 15.10.2019; № НОМЕР_9 (980 UAH) за період з 01.01.2016 по 21.02.2020; №UA543006140000026046007873203 (980 UAH), №UA723006140000026045007873204 (980 UAH), №UA823006140000026045007875837 (980 UAH),№UA343006140000026008004889001 (980 UAH) за період з 01.01.2016 по 19.03.2020; №UA843006140000026007500365202 (980 UAH) за період з 21.02.2020 по 19.03.2020; №UA343006140000026008004889001 (978 EUR) за період з 19.12.2018 по 19.03.2020; № НОМЕР_10 (980 UAH) за період з 24.09.2018 по 19.03.2020;

- фото- та відеозаписи осіб, якими було здійснено зняття готівки по поточним рахункам ТОВ «Ропа-Агросервіс» (код 31757112) № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_6 (980 UAH), № НОМЕР_7 (980 UAH), № НОМЕР_2 (980 UAH) за період з 01.01.2016 по 15.10.2019; № НОМЕР_2 (978 EUR), № НОМЕР_2 (840 USD) за період з 19.12.2018 по 15.10.2019; № НОМЕР_8 (980 UAH) за період з 24.09.2018 по 15.10.2019; № НОМЕР_9 (980 UAH) за період з 01.01.2016 по 21.02.2020; №UA543006140000026046007873203 (980 UAH), №UA723006140000026045007873204 (980 UAH), №UA823006140000026045007875837 (980 UAH), №UA343006140000026008004889001 (980 UAH) за період з 01.01.2016 по 19.03.2020; №UA843006140000026007500365202 (980 UAH) за період з 21.02.2020 по 19.03.2020; №UA343006140000026008004889001 (978 EUR) за період з 19.12.2018 по 19.03.2020; № НОМЕР_10 (980 UAH) за період з 24.09.2018 по 19.03.2020;

- документи, що стосуються зарахування грошових коштів на поточні рахунки ТОВ «Ропа-Агросервіс» (код 31757112) № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_6 (980 UAH), № НОМЕР_7 (980 UAH), № НОМЕР_2 (980 UAH), № НОМЕР_2 (978 EUR), № НОМЕР_2 (840 USD), № НОМЕР_8 (980 UAH), №UA803006140000026000500052396 (980 UAH), №UA543006140000026046007873203 (980 UAH), №UA723006140000026045007873204 (980 UAH), №UA823006140000026045007875837 (980 UAH), №UA343006140000026008004889001 (980 UAH), №UA843006140000026007500365202 (980 UAH), №UA343006140000026008004889001 (978 EUR), № НОМЕР_10 (980 UAH);

- документи, що підтверджують законність зарахованих грошових коштів на поточні рахунки ТОВ «Ропа-Агросервіс» (код 31757112) № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_6 (980 UAH), № НОМЕР_7 (980 UAH), № НОМЕР_2 (980 UAH), № НОМЕР_2 (978 EUR), № НОМЕР_2 (840 USD), № НОМЕР_8 (980 UAH), №UA803006140000026000500052396 (980 UAH), №UA543006140000026046007873203 (980 UAH), №UA723006140000026045007873204 (980 UAH), №UA823006140000026045007875837 (980 UAH), №UA343006140000026008004889001 (980 UAH), №UA843006140000026007500365202 (980 UAH), №UA343006140000026008004889001 (978 EUR), № НОМЕР_10 (980 UAH), у тому числі договори, контракти та інші документи стосовно підтвердження законності коштів;

- документи, що стосуються перерахування грошових коштів по поточним рахункам ТОВ «Ропа-Агросервіс» (код 31757112) № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_6 (980 UAH), № НОМЕР_7 (980 UAH), № НОМЕР_2 (980 UAH), № НОМЕР_2 (978 EUR), № НОМЕР_2 (840 USD), № НОМЕР_8 (980 UAH), №UA803006140000026000500052396 (980 UAH), №UA543006140000026046007873203 (980 UAH), №UA723006140000026045007873204 (980 UAH), №UA823006140000026045007875837 (980 UAH), №UA343006140000026008004889001 (980 UAH), №UA843006140000026007500365202 (980 UAH), №UA343006140000026008004889001 (978 EUR), № НОМЕР_10 (980 UAH), у тому числі відповідні заявки та інші документи щодо перерахування коштів.

Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів – АТ «Креді Агріколь Банк», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4, з можливістю отримання вказаних документів у Сумській філії за адресою: м. Суми, вул. Горького, 25.

3. Строк дії ухвали – до 23.04.2020 року включно.

4. Право тимчасового доступу до документів надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Завальному Олегу Олеговичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Лещенко Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Левченко Анжелі Володимирівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Слончаку Максиму Вікторовичу, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Шеіну Анатолію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Іваху Юрію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Омарову Расіму Такмазовичу.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя І.М. Фоменко