№ 8789247, 17.03.2010, Pavlohrad City and District Court of Dnipropetrovsk Oblast

Дело № 132/10

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

17 марта 2010 года судья Павлоградского горрайонного суда Днепропетровской области Литвиненко В.Н., рассмотрев согласованное с прокурором г.Павлограда представление старшего следователя СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ Тургуновой М.В. о проведении обыска,

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2, являясь директором ЧП «Сатта» (код ЕГРПОУ 34052348, г. Павлоград), будучи должностным лицом предприятия, ответственным за ведение бухгалтерского учета объектов налогообложения, за правильное и полное исчисление налогов, сборов, обязательных платежей, за составление и представление налоговой отчетности, уплату сумм налогов и сборов в установленные законом сроки, в период с 01.04.07г. по 01.05.09г., при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности в налоговых декларациях предприятия в нарушение п.п. 5.3.9. п.5.3. ст.5 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий» от 22.05.1997г. № 283/97-ВР (с изменениями и дополнениями), п.п. 7.4.5. п.7.4. ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 года №168/97-ВР (с изменениями и дополнениями), путём отнесения в состав валовых расходов и налогового кредита по НДС сумм, не подтверждённых налоговыми накладными и иными обязательными первичными документами, умышленно уклонился от уплаты налогов на общую сумму 2074812,25 грн, что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах на указанную сумму.

По данному факту 12 марта 2010 года СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ в отношении ОСОБА_2 было возбуждено уголовное дело по признакам ст.ст. 364 ч.2, 212 ч.З УК Украины .

Из материалов дела видно, что допрошенный в качестве подозреваемого ОСОБА_2 пояснил, что документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Сатта» за период с 2006 по 2008 год (главная книга, книга учета приобретений и продажи, реестры выданных и полученных налоговых накладных, налоговые накладные, журналы-ордера № 1, 2, 6, 7, 11 с приложениями, кассовые книги и приложения к ним и другие документы) отсутствуют, так как были похищены 04.10.2008г. Указанные документы он не восстанавливал и на проверку финансово-хозяйственной деятельности не предоставлял.

ЧП «Сатта» зарегистрировано по юридическому адресу: АДРЕСА_1. По этому же адресу зарегистрирован и фактически проживает ОСОБА_2

В представлении ставится вопрос о проведении обыска по месту жительства ОСОБА_2 с целью обнаружения оригиналов документов, компьютерной техники и электронных носителей, подтверждающих финансово-хозяйственную деятельость ЧП «Сатта», а также иных предметов и документов, имеющих значение для установления истины по делу.

Изучив представление и предоставленные материалы, считаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку имеются достаточные основания считать, что по месту жительства ОСОБА_2 могут находиться предметы и документы, имеющие значение для установления истины по делу.

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст. 177 УПК Украины,

П О С Т А Н О В И Л:

Провести обыск в квартире АДРЕСА_1 где проживает ОСОБА_2 с целью обнаружения о ригиналов документов, подтверждающих финансово-хозяйственную деятельность ЧП «Сатта», компьютерной техники и электронных носителей, содержащих в себе информацию о финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Сатта», иных предметов и документов, которые имеют значение для установления истины по делу .

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья В.Н. Литвиненко