Court ruling № 87783398, 24.02.2020, Centralnyi District Court of Mykolaiv City

Центральний районний суд м. Миколаєва

54020, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/10024/19

н\п 1-кс/490/1106/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 лютого 2020 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Подзігун Г.В., за участю секретаря Головацького О.С., слідчого Білого І.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області Білого І.А. про надання тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області Гуляєвою З.С. клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення копій, клієнта ТОВ «Нея Торг» (код ЄДРПОУ 42570467), які перебувають у володінні ПАT «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4, а саме: руху коштів по банківським рахункам ТОВ «Нея Торг» (код ЄДРПОУ 42570467) № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня) та № НОМЕР_3 (українська гривня), які відкрито 14.11.2018 року; карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ТОВ «Нея Торг» (код ЄДРПОУ 42570467) та довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «Нея Торг» (код ЄДРПОУ 42570467) готівкових грошових коштів через касу банку; документів щодо використання та відкриття перелічених банківських рахунків; інформації щодо ІР-адрес, з яких відбувалося керування рахунками за допомогою системи "Клієнт-Банк".

В обґрунтування клопотання вказав, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32019150000000042 від 31.10.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом створення невстановленими особами суб`єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб, а саме: ТОВ «Ланара» (код ЄДРПОУ 42451091), ТОВ «Адея Юг» (код ЄДРПОУ 42451070), ТОВ «Нея Торг» (код ЄДРПОУ 42570467), ТОВ «Латифа Буд» (код ЄДРПОУ 42570514), ТОВ «Єленсіс» (код ЄДРПОУ 42570525), ТОВ «Киара» (код ЄДРПОУ 42624522), ТОВ «Отида» (код ЄДРПОУ 42625107), ТОВ «Дастиком» (код ЄДРПОУ 42624627), ТОВ «Хімагросбут» (код ЄДРПОУ 43037238), ТОВ «Никтехбуд» (код ЄДРПОУ 42881521), ТОВ «Агро-Добриво» (код ЄДРПОУ 42881500), ТОВ «Віларія» (код ЄДРПОУ 42773304), ТОВ «Новатол» (код ЄДРПОУ 42610881), ТОВ «Неда 1» (код ЄДРПОУ 42454286), ТОВ «Селект-Індастріал» (код ЄДРПОУ 42111362), ТОВ «Интегралл» (код ЄДРПОУ 41900595), ТОВ «Грандіс Л» (код ЄДРПОУ 41853748), ТОВ «Хозбудсервіс» (код ЄДРПОУ 41271354), ТОВ «Гранит Лайн» (код ЄДРПОУ 41207163), ТОВ «Визард Н» (код ЄДРПОУ 42851832) з метою здійснення протиправної діяльності, пов`язаної із наданням послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та переведення безготівкових коштів у готівку, що сприяло ухиленню від сплати податків у значних розмірах ФГ «Південні Лани» (36587258).

Досудовим розслідуванням встановлено, що перелічені суб`єкти підприємницької діяльності були зареєстровані ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою прикриття незаконної діяльності, що дало змогу службовим особам ФГ «Південні Лани» використати реквізити вказаних підприємств з ознаками фіктивності та незаконно сформувати валові витрати та податковий кредит з ПДВ, що призвело до заниження податкових зобов`язань перед бюджетом за період 2018-2019 рр.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Миколаївській області від 29.10.2019 року, службові особи ФГ «Південні Лани» внесли до офіційних документів (податкових накладних та звітності з ПДВ) неправдиві відомості по безтоварним операціям, в т.ч. з вищезазначеними суб`єктами підприємницької діяльності, чим безпідставно занизили суму податкового зобов`язання з ПДВ від товарів та послуг, які реалізуються, що привело до несплати до державного бюджету ПДВ на суму понад 4,2 млн. грн.

Так, 07.11.2019 року було допитано в якості свідка керівника та засновника ТОВ «Єленсіс», ТОВ «Латифа Буд» та ТОВ «Нея Торг» ОСОБА_2 , яка надала покази, що на пропозицію ОСОБА_1 та за грошову винагороду вона зареєструвала на своє ім`я зазначені підприємства без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, первинні бухгалтерські та податкові документи не складала та не підписувала.

Вищезазначені дані дають слідству підстави вважати, що ТОВ «Нея Торг» зареєстровано на підставну особу та фактично використовується іншими особами з метою здійснення незаконної діяльності та сприяють в ухиленні від сплати податків інших суб`єктам господарювання.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Нея Торг» 14.11.2018 року відкрито розрахункові рахунки в ПАT «ПУМБ» (МФО 334851) для розрахунків у валюті - українська гривня (№ НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 ).

Отримання тимчасового доступу до вищевказаних документів необхідно з метою встановлення підприємств, з якими ТОВ «Нея Торг» мало фінансово-господарські відносини в період з моменту відкриття рахунків по дату винесення клопотання, осіб, що відкривали банківські рахунки ТОВ «Нея Торг», уповноважених знімати грошові кошти з вказаних рахунків, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахункам ТОВ «Нея Торг», а також оскільки інформація, яка в них міститься, має доказове значення у кримінальному провадженні та іншим способом отримати її неможливо. Підставами вважати, що ці документи перебувають у володінні ПАT «ПУМБ» за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4, є матеріали кримінального провадження, зокрема, виписка з бази даних «АІС «Податковий блок».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, з урахуванням того, що є достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України, а також у зв`язку з тим, що іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, вважаю за необхідне клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №32019150000000042 - заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області Білому Ігорю Андрійовичу, старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області Мовчану Віталію Володимировичу, Шевченку Євгену Олександровичу, слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області Волощук Вікторії Олександрівні тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення копій, клієнта ТОВ «Нея Торг» (код ЄДРПОУ 42570467), які перебувають у володінні ПАT «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4, а саме:

- руху коштів по банківським рахункам ТОВ «Нея Торг» (код ЄДРПОУ 42570467) № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня) та № НОМЕР_3 (українська гривня), які відкрито 14.11.2018 року в ПАT «ПУМБ», як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референсу кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунків до 24.02.2020 року;

- карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ТОВ «Нея Торг» (код ЄДРПОУ 42570467) та довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «Нея Торг» (код ЄДРПОУ 42570467) готівкових грошових коштів через касу банку;

- документів щодо використання та відкриття банківських рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 ;

- інформації щодо ІР-адрес, з яких відбувалося керування рахунками № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 за допомогою системи "Клієнт-Банк".

Строк пред`явлення ухвали до виконання 30 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Г.В. ПОДЗІГУН