Court ruling № 87753269, 16.04.2019, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/15491/19

Провадження № 1-кс/761/10981/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 квітня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Волошин В.О., за участю секретаря Кузик О.С.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Стринжі Г.Л. про призначення комплексної хімічної товарознавчої експертизи в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32018100110000034 від 17.04.2018р. за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Стринжи Г.Л. про призначення комплексної хімічної товарознавчої експертизи в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32018100110000034 від 17.04.2018р. за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На вирішення експерта поставити наступне запитання:

¦До якого виду нафтопродуктів відноситься надана на дослідження рідина?

¦Визначити фізико-хімічні показники, наданої на дослідження рідини?

¦Яким характеристика відповідає, надана на дослідження рідина, згідно Українським класифікатором товарів зовнішньо-економічної діяльності?

Своє клопотання старший слідчий обґрунтовує тим, що в провадженні СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100110000034 від 17.04.2018р., за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «НВП «Аврора» (ЄДРПОУ 36495204) у період 2017-2018рр. під час фінансово-господарських взаємовідносин із посередником ТОВ «Адвансен Трейд» (ЄДРПОУ 39848615), через яке в адресу ДП «Укрспирт» (ЄДРПОУ 3719918) було поставлено паливо котельне коксохімічне сумішне альтернативне (код УКТЗЕД 2707999900), котре за фізико-хімічними показниками не відповідає технічному регламенту та відноситься до підакцизної групи товарів з яких повинно утримуватись акцизний податок, умисно ухились від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме від сплати акцизного податку на загальну суму 2 171 615 EUR або 67 320 072 гривні (2 171 615 Євро = 10 171,5 - кількість палива альтернативного, яка реалізована на покупців * 213,5 Євро).

Встановлено, що ТОВ «НВП «Аврора» закуповує хімічну продукцію, яка відповідає коду товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД 2707501000 або 2707509000. Відповідно до пояснення до УКТ ЗЕД, товарні позиції 2707501000 або 2707509000 оподатковуються акцизним податком за ставкою 213,5 EUR за 1 тис. літрів.

У зв`язку із викладеним службові особи ТОВ «НВП «Аврора» ухилились від сплати акцизного податку на загальну суму 2 171 615 EUR або 67 320 072 гривні (2 171 615 Євро = 10 171,5 - кількість палива альтернативного, яка реалізована на покупців * 213,5 Євро).

14.03.2019р. під час проведення обшуку за місцем виробництва паливних матеріалів за адресою: Дніпропетровська область, місто Новомосковськ, вулиця Північна, 7-В, відібрано зразки рідини, яка може являтися паливом котельним коксохімічним сумішним альтернативним і яка реалізовувалась в адресу ДП «Укрспирт» через посередників.

Враховуючи, що для з`ясування обставин, що мають значення для повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального провадження, для встановлення та притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності, виникла необхідність у застосуванні спеціальних знань, тобто у призначенні комплексної хімічної товарознавчої експертизи.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, додатково зазначив, що доводи, викладені в клопотанні підтримує в повному обсязі, просить задовольнити клопотання про проведення експертизи.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів даного кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 242 КПК України визначено, що експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до п.6) ч.2 ст.242 КПК України слідчий або прокурор зобов`язаний звернутися до експерта для проведення експертизи щодо визначення розміру матеріальних збитків, заподіяної кримінальним правопорушенням.

У разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що для з`ясування обставин, що мають значення для справи потрібно провести комплексну хімічну товарознавчу експертизу, суд вважає за можливе задовольнити клопотання та призначити експертизу.

Керуючись ст. ст. 242, 244, 245 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Стринжи Г.Л. про призначення комплексної хімічної товарознавчої експертизи в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32018100110000034 від 17.04.2018р. за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити.

Призначити в рамках кримінального провадження №32018100110000034 від 17.04.2018р. - комплексну хімічну товарознавчу експертизу.

Проведення експертизи доручити експертам Київського науково-дослідного інститут судових експертиз, попередивши їх про кримінальну відповідальність за ст. ст. 384, 385 КК України - за дачу завідомо неправдивого висновку або за відмову без поважних причин від виконання покладених на них обов`язків.

На вирішення експертизи поставити наступне запитання:

¦До якого виду нафтопродуктів відноситься надана на дослідження рідина?

¦Визначити фізико-хімічні показники, наданої на дослідження рідини?

¦Яким характеристика відповідає, надана на дослідження рідина, згідно Українським класифікатором товарів зовнішньо-економічної діяльності?

Для дослідження експерту направити зразки рідини вилученої 14.03.19 під час проведення обшуку за місцем виробництва паливних матеріалів за адресою: Дніпропетровська область, місто Новомосковськ, вулиця Північна, 7-В, в ході розслідування кримінального провадження № 32018100110000034 від 17.04.18.

Копію постанови про призначення судово-економічної експертизи направити для виконання до Київського науково-дослідного інститут судових експертиз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: