Court ruling № 87679255, 05.02.2020, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/1493/20

1-кс/295/531/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.02.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - Семенцова Л.М.,

за участі секретаря - Руденко Т.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні № 42019060000000025 від 12.07.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітан податкової міліції Клешня Я.С., погоджене прокурором прокуратури Житомирської області Фещенко В.П., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженню № 42019060000000025, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Інтер Блек» (код ЄДРПОУ 40996208), ТОВ «Хімцентр 99» (код ЄДРПОУ 40407351), у зоні діяльності митного поста «Коростень» Житомирської митниці ДФС, з приховуванням від митного контролю, ввезено на територію України товар - метиловий спирт, який в подальшому використовувався для незаконного виготовлення та збуту фальсифікованих підакцизних товарів. Відповідно до матеріалів кримінального провадження на митну територію України ввезено та оформлено в режимі «Імпорт» за 6 митними деклараціями №№ UA 101020/2018/009003, UA 101020/ 2018/011773 , UA 101020/2018/017559 , UA101020 / 2018/ 021354 , UA101020/2018/022379, UA101020 / 2018 / 023170, відправник ЗАО «Балтос», Салтонишко, 34 А, Вільнюс, Республіка Литва, товар - «Сольвент (розчинник гідратних пробок)», який відповідно до товарно - супровідних документів класифікований за кодом 3814009090 УКТЗЕД. Разом з тим, працівниками митного поста «Коростень» Житомирської митниці ДФС на підставі спрацювання автоматизованої системи автоматичного управління ризиками (АСАУР) відібрано зразки ввезеного товару, який в подальшому випущено у вільний обіг. На підставі складеного висновку Департаментом податкових та митних експертиз ДФС України висновку № 142005704-0010 від 15.01.2019 «Про результати дослідження відібраних зразків товару», управлінням адміністрування митних платежів та митно-тарифного регулювання Житомирської митниці ДФС винесено рішення № КТ UA 101000 -0006-2019 від 11.02.2019 про визначення коду товару, згідно якого код ввезеного товару на митну територію ТОВ «Інтер Блек» є підакцизним товаром - метиловий спирт, який підлягає класифікації за кодом 2905110000УКТЗЕД. Внаслідок приховування класифікації ввезеного товару, службові особи ТОВ «Інтер Блек» нанесли збитки економічним інтересам держави за митними деклараціями №№ UA 101020/2018/009003, UA101020/2018/011773, UA101020/2018/017559, UA 01020/2018/021354, UA 101020/2018/022379, UA 101020/2018/023170, понад 8 млн. грн., у вигляді несплачених обов`язкових митних платежів (мито, акцизний збір, ПДВ). Оперативне супроводження розслідування дійсного кримінального провадження здійснює УСБУ в Житомирській області.

Відповідно до протоколу огляду від 21.01.2020 року АІС «Податковий Блок ТОВ «Хімцентр 99» (код ЄДРПОУ 40407351) перебуває на податковому обліку у ДПІ у Шевченкiвському районi ГУ ДФС у м. Києвi, ТОВ «Атвон Плюс» (раніше ТОВ «Інтер Блек» (код ЄДРПОУ 40996208)) перебуває на податковому обліку у ГУ ДПС в Івано-Франківській області, Калуське управління, Калуська ДПІ (м.Калуш).

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ДПІ у Шевченкiвському районi ГУ ДФС у м. Києвi по ТОВ «Хімцентр 99», ГУ ДПС в Івано-Франківській області, Калуське управління, Калуська ДПІ по ТОВ «Атвон Плюс» (раніше ТОВ «Інтер Блек»).

Слідчий у судове засідання не з`явився та надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши що клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки документи, які знаходяться у службових осіб Шевченківській районній в місті Києві державній адміністрації у Калуській районній державній адміністрації, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення слідчих дій, не становлять собою речей, які містять охоронювану законом таємницю, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Клешні Ярославу Сергійовичу та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення документів у ДПІ у Шевченкiвському районi ГУ ДФС у м. Києвi по ТОВ «Хімцентр 99» (код ЄДРПОУ 40407351), ГУ ДПС в Івано-Франківській області, Калуське управління, Калуська ДПІ (м.Калуш) по ТОВ «Атвон Плюс» (раніше ТОВ «Інтер Блек» (код ЄДРПОУ 40996208)) наступних документів:

- копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;

- копії свідоцтва про реєстрацію платника;

- оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5;

- оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;

- оригіналів звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загально обов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів;

- оригіналів актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них;

- оригінали прийнятих повідомлень - рішень по складеним актам;

- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Строк дії ухвали визначити до 04 березня 2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова