Court ruling № 87300536, 20.01.2020, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/2305/20-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 січня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Волкова С.Я., при секретарі - Ясеновенко К.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сафіна Руслана Ільдусовича, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

20 січня 2020 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - Волкової С.Я., надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сафіна Руслана Ільдусовича, про тимчасовий доступ до речей і документів.

До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що слідчими з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019100000000437 від 10.07.2019 р. внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до інформації оперативного підрозділу ГУ ДФС у м. Києві, службові особи суб`єктів господарської діяльності, зокрема ТОВ «Седеф Ленд» (код ЄДР 42526926) та ТОВ «Сторіс Групп» (код ЄДР 42526931) перебуваючи у м. Києві, в період 2019 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 7 813 238 грн., реалізовуючи товарно-матеріальні цінності фізичним особам за готівкові кошти.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що невстановлені особи, в період 2019 року, використовуючи підконтрольні підприємства ТОВ «Седеф Ленд» та ТОВ «Сторіс Групп», купують частину сигарет у дистриб`юторських компаній та у підприємств-виробників ТОВ «Філіп Морріс Сейлз Енд Дистриб`юшн», ПрАТ «Джей Ті Інтернешнл Компані Україна», ТОВ «Бритіш Американ Тобакко Сейлз Енд Маркетинг Україна», ПзІІ «Імперіал Тобако Юкрейн», ТОВ «Торговий Дім «Львівська Тютюнова Фабрика ЛТД», а іншу частину у не встановлених осіб за готівкові кошти зі знижкою 6% від фіксованої роздрібної ціни. В подальшому дані сигарети через підконтрольні торгівельні точки, яких налічується близько - 250 одиниць по м. Києву, реалізується кінцевому споживачу за готівку не обліковуючи проведення даних операцій через реєстратори розрахункових операцій (касові апарати) та в податковій звітності. Дані готівкові кошти інкасуються по торгівельним точкам м. Києва співробітниками ТОВ «Седеф Ленд» та ТОВ «Сторіс Групп», які в подальшому перевозяться автотранспортними засобами, до головного офісного приміщення, яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Шовковична, буд. 21. Після чого учасники протиправної схеми передають частину даних грошових коштів учасникам транзитно-конвертаційної групи.

В даний час, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до фінансово-господарських документів ТОВ «Філіп Морріс Сейлз Енд Дистриб`юшн» (код ЄДР 39540982) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Седеф Ленд» (код ЄДР 42526926), ТОВ «Сторіс Групп» (код ЄДР 42526931) для встановлення факту укладення фінансово-господарських документів, встановити хто укладав дані документи, яким чином та з якою метою укладались фінансово-господарські документи, встановити факт прийому-здачі наданих послуг, встановити вартість наданих послуг, встановити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того провести порівняльний аналіз між фінансово-господарськими документами та податкової звітності вказаних підприємств.

У ході досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів по взаємовідносинам між ТОВ «Філіп Морріс Сейлз Енд Дистриб`юшн» та ТОВ «Седеф Ленд», ТОВ «Сторіс Групп», за період з 01.10.2018 по 15.01.2020, а саме: договори з додатками, та специфікаціями до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (послуг, векселів), акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, та інші первинні бухгалтерські документи по зазначеним фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами.

Оригінали фінансово-господарських документів ТОВ «Філіп Морріс Сейлз Енд Дистриб`юшн» необхідно вилучити, з метою дослідження, проведення перевірки, а також встановлення осіб, які підписували дані документи, так як у інший спосіб отримати фінансово-господарські документи органу досудового розслідування не можливо.

Також, вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а також з метою доказування складу кримінального правопорушення необхідно вилучити саме оригінали вказаних документів з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2012 проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні ТОВ «Філіп Морріс Сейлз Енд Дистриб`юшн», тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів, за адресою: м. Київ, вул. Спаська, буд. 30, та/або за іншим місцезнаходженням юридичної особи.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання- задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сафіну Руслану Ільдусовичу, старшому слідчому шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Борисову Антону Олександровичу тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Філіп Морріс Сейлз Енд Дистриб`юшн» (код ЄДР 39540982) по взаємовідносинам з ТОВ «Седеф Ленд» (код ЄДР 42526926), ТОВ «Сторіс Групп» (код ЄДР 42526931), які перебувають у володінні ТОВ «Філіп Морріс Сейлз Енд Дистриб`юшн», за адресою: м. Київ, вул. Спаська, буд. 30, з можливістю вилучення оригіналів (здійснити їх виїмку):

- договори з додатками та специфікаціями до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (послуг, векселів), акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, довіреності, копії сторінок журналів видачі довіреностей, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (відповідності), оборотно-сальдові відомості, картки рахунків ТОВ «Філіп Морріс Сейлз Енд Дистриб`юшн» по рахункам: 644 «Податковий кредит», 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 371 «Розрахунки за виданими авансами», та інші первинні бухгалтерські документи по зазначеним фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.10.2018 по 15.01.2020.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.Я. Волкова

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/2305/20-к

Примірник № 2 - наданий слідчому Сафіну Р.І.

Слідчий суддя: С.Я. Волкова