Court ruling № 87216640, 22.01.2020, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/633/20

Провадження № 1-кс/201/352/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2020 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Батманова В.В., за участю секретаря судового засідання Гоц Н.Ю., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кузнецова В.І. за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області Ярощук О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32019041660000042 від 27.09.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кузнецова В.І. за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області Ярощук О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32019041660000042 від 27.09.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що Ухвалою слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 09.09.2019 у справі № 201/10214/19 (провадження №1-кс/201/5484/2019) зобов`язано уповноважену особу СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, на виконання вимог ст. 214 КПК України, внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за заявою гр. ОСОБА_1 про вчинення кримінального правопорушення за фактом ухилення посадовими особами Інтернет-магазину «EON» від сплати податків у значних розмірах.

Згідно із зазначеною вище заявою, ОСОБА_1 , 31.07.2019 на сайті інтернет-магазину «EON» здійснив замовлення та у подальшому придбав об`єктив «Canon EF 85 mm f/1,4L IS USM» (серійний номер 7400001316) вартістю 33 250 грн. Оглянувши об`єктив та документи до нього, останній виявив у документах відсутність фіскального чеку продавця, а також відсутність гарантійного талону товаровиробника. Наявний гарантійний талон був виданий не інтернет-магазином «EON», а інтернет-магазином «DIGITAL VIDEO». У подальшому гр. ОСОБА_1 особисто звернувся до центрального офісу компанії Canon (ТОВ «Кенон Україна» (ЄДРПОУ 38388595)) із запитом щодо перевірки легальності придбаного ним товару. ТОВ «Кенон Україна» (ЄДРПОУ 38388595) повідомило, що об`єктив «Canon EF 85 mm f/1,4L IS USM» (серійний номер 7400001316) офіційними імпортерами на митну територію України не завозився, що свідчить про ввезення вказаного товару поза митним контролем без відповідної сплати ПДВ та інших зборів. Наявний гарантійний талон інтернет-магазину «DIGITAL VIDEO» не є дійсним.

Досудовим розслідуванням встановлено, що під час фактичного придбання продукції через Інтернет-магазин «EON» використовуються наступні інтернет ресурси, а саме: https://eon.com.ua, https://fotobym.com.ua, https://www.digitalvideo.com.ua, https://ska.com.ua.

У разі замовлення товарів через вищевказані Інтернет ресурси, покупцю надається можливість отримати товар у магазинах за адресами:

- м АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ;

- м. Київ, вул. Академіка АДРЕСА_3 , буд. АДРЕСА_4 ,

а також за допомогою логістичної компанії «Нова пошта».

Менеджери Інтернет-магазинів для оплати надають реквізити банківської картки фізичної особи ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1 ), № НОМЕР_2 відкритої в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299).

Враховуючи, що ОСОБА_2 як фізична особа-підприємець не звітує про наявність будь-яких банківських рахунків відкритих в АТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299), наявні обґрунтовані підстави вважати, що останній діючи умисно, з метою отримання економічної вигоди, приймає оплату за реалізовану продукцію, використовуючи реквізити власної банківської картки як фізичної особи та не відображає у податковому обліку відповідні суми отриманого доходу за результатами підприємницької діяльності, та як наслідок ухиляється від сплати податків.

Проведеним аналізом підприємницької діяльності ОСОБА_2 встановлено, що при відправці товару споживачам, останній користується послугами поштового оператора ТОВ «Нова пошта» (код ЄДРПОУ 31316718). Отримання товару відбувається виключно після огляду останнього покупцем на наявність дефектів у відділенні «Нової Пошти» та сплати грошових коштів через платіжну систему «Forpost», платіжною організацією якої є ТОВ «Пост Фінанс» (Код ЄДРПОУ 39313976).

Засновником ТОВ «Пост Фінанс» (ЄДРПОУ 38324133) є ТОВ «Нова Пошта», зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Столичне шосе, будинок 103, офіс 601..

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів які перебувають у володінні та зберігаються у посадових осіб ТОВ «Пост Фінанс» (код ЄДРПОУ 38324133), юридична адреса: 03131, м. Київ, вул. Столичне шосе, буд. 103, офіс 601.

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відносно ч.2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів прізвище.

З урахуванням викладеного відповідно ст. 36 КПК України та ст. 40 КПК України дозвіл на проведення тимчасового доступу може бути наданий лише слідчому (прокурору), який подав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, у даному випадку с слідчому з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кузнецову В.І.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кузнецову В.І. дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів які перебувають у володінні та зберігаються у посадових осіб ТОВ «Пост Фінанс» (код ЄДРПОУ 38324133), юридична адреса: 03131, м. Київ, вул. Столичне шосе, буд. 103, офіс 601, а саме: заяв на видачу готівки, фіскальних чеків, відомостей (на паперовому носії та електронному носії) щодо отримання ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1 ), або будь-якою іншою особою за його довіреністю (або іншим документом) коштів через систему грошових переказів ТОВ "ПОСТ ФІНАНС", експрес-накладних на отримання грошових коштів (переказів), чеків з підписами на отримання готівки за товари, копії паспортних даних при ідентифікації та верифікації, інформації щодо призначення платежів та інших документів, які свідчать про оформлення та видачу грошових переказів (готівкових коштів), які засвічують отримання готівки на ім`я ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 року по теперішній час.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.В. Батманова