Court ruling № 87155540, 27.01.2020, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/1012/20

Провадження № 1-кс/592/549/20

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

27 січня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря судового засідання Щербань Г.Г., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Шеіна Анатолія Олександровича про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000069 від 05.12.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, яке підтримав у заяві про розгляд справи без його участі, та вимоги мотивує тим, що службові особи ПрАТ «Шосткинський завод хімічних реактивів» впродовж 2018-2019 р.р. умисно ухилилися від сплати податків на загальну 3853,9 тис. грн., що є значним розміром.

Так, у поданих підприємством податкових розрахунках за період з 01.03.2018 по 04.12.2019 року ПрАТ «Шосткинський завод хімічних реактивів» самостійно декларує податкові зобов`язання зі сплати земельного податку та зобов`язання з орендної плати з юридичних осіб, проте не сплачує узгоджені зобов`язання. Згідно даних управління ризикових операцій та доходів ГУ ДПС у Сумській області, податковий борг по ПрАТ «Шосткинський завод хімічних реактивів» складає 4272238,94 грн., у т.ч. борг за самостійно нарахованими зобов`язаннями по основному платежу 3853398,50 грн. (земельний податок з юридичних осіб та орендна плата з юридичних осіб).

На виконання рішення Сумського окружного адміністративного суду від 20.09.2018 (справа №1840/2531/18 щодо стягнення земельного податку та орендної плати з юридичних осіб) ГУ ДФС (ДПС) у Сумській області здійснюється стягнення боргу інкасовими дорученнями. З метою стягнення податкового боргу на виконання рішення суду в період набрання рішенням законної сили по теперішній час до банківських установ (Сумська філія ПАТ КБ «Приватбанк», АТ «Банк Грант», АТ «Укрсиббанк», АТ «Ощадбанк» м. Суми та ін.) направлено ряд інкасових доручень, в результаті чого з рахунків стягнуто 128414,9 грн. Решта інкасових доручень повернута без виконання, у зв`язку з відсутністю коштів на рахунках підприємства, що свідчить про умисне ухилення від сплати податків, у т.ч. можливо при співучасті співробітників банківських установ.

Таким чином, з метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення та встановлення осіб, причетних до його вчинення, у слідства виникла необхідність отримання тимчасового доступу до документів, які перебувають у віданні АТ «Укрсиббанк» та містять відомості про рух грошових коштів по поточним банківським рахункам, котрі використовуються ПрАТ «Шосткинський завод хімічних реактивів».

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього документи, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи перебувають у володінні АТ «Укрсиббанк», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, самі по собі та в сукупності з іншими документами можуть містити відомості, які є доказами і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано протиправними діями службових осіб ПрАТ «Шосткинський завод хімічних реактивів», та визначити повне коло осіб, причетних до його вчинення.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити копії вказаних документів.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

роздруківка руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ПрАТ «Шосткинський завод хімічних реактивів» (код ЄДРПОУ 05761264) № НОМЕР_1 (643 RUB), НОМЕР_2 (978 EUR), НОМЕР_3 (840USD), НОМЕР_4 (980 UAH), НОМЕР_5 (980 UAH), НОМЕР_6 (978 EUR), НОМЕР_7 (980 UAH), НОМЕР_8 (980 UAH), НОМЕР_9 (643 RUB), НОМЕР_10 (840 USD ), за період з 01.01.2017 року по 22.01.2020 року;

- чеки про зняття готівки за період з 01.01.2017 по 22.01.2020 року;

- інкасові доручення (розпорядження), документи, пов`язані з їх виконанням, листи-відповіді про виконання (невиконання) інкасових доручень (розпоряджень) за період з 01.01.2017 по 22.01.2020 року;

- положення, інші розпорядчі документи банку про порядок виконання інкасових доручень (розпоряджень);

- документи, які визначають (визначили) відповідальних осіб про виконання інкасових доручень (розпоряджень), їх посадові інструкції.

Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів - АТ «Укрсиббанк», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, з можливістю отримання вказаних документів у відділенні № 459 АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Суми, проспект Тараса Шевченка, буд. 28, та відділенні № 20 АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Суми, провулок 9-го Травня, буд. 4.

3. Строк дії ухвали - до 27.02.2020 року включно.

4. Право тимчасового доступу до документів надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Свірському Владиславу Сергійовичу, заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Васьковському Анатолію Олександровичу, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Шеіну Анатолію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Лещенку Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Слончаку Максиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Завальному Олегу Олеговичу, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Стецюрі Максиму Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Омарову Расіму Такмазовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Іваху Юрію Олександровичу, прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Мостовому Максиму Вікторовичу, Кузьміній Ользі Миколаївні, Дегтярю Олександру Васильовичу.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя І.М. Фоменко