Court ruling № 87145613, 13.01.2020, Dnipro District Court of Kyiv City

Справа №:755/939/18

Провадження №: 1-кс/755/209/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"13" січня 2020 р. м.Київ

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва Марченко М.В., при секретарі Головатюк І.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві Кучер А.М., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені №32018100040000007 від 24.09.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст205-1, ч.5 ст.27, ч.2 ст.205-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві Кучер А.М., за погодженням з прокурором відділу прокуратури м.Києва Становим О.П. звернулась до суду в рамках кримінального провадження №32018100040000007 від 24.09.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст205-1, ч.5 ст.27, ч.2 ст.205-1 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться на підприємстві ТОВ «ГАРАНТ КОМПЛЕКС БУД» (код ЄДРПОУ 41463022) з метою вилучення (виїмки) оригіналів документів, (в разі відсутності завірених належним чином їх копій), а саме: первинних фінансово-господарських документів укладених між ТОВ «ГАРАНТ КОМПЛЕКС БУД» (код ЄДРПОУ 41463022) та ТОВ «ІБК «ЖИТЛОБУД» (код ЄДРПОУ 42829791), ТОВ «МАСТЕЙТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42361684), ТОВ «БК «ТЕРА БУДМОНТАЖ» (код ЄДРПОУ 42445507), ТОВ «УКРСТРОЙ ПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 42038623), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ ЛОТУС» (код ЄДРПОУ 42860742), ТОВ «ІЛІАДА ГРУП» (код ЄДРПОУ 41580081), ТОВ «АРДІС-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42115016), ТОВ «ФАВОРІТ ТРЕЙД ГРУП» (код ЄДРПОУ 41839018), ТОВ «РОССО ЛТД» (код ЄДРПОУ 41436638), ТОВ «КТВ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41843239), ТОВ «ДІМАЙН» (код ЄДРПОУ 41795835), ТОВ«ОЛФІДЖ» (код ЄДРПОУ 41795793), ТОВ «ГЛЕЗЕРС АЙРОН» (код ЄДРПОУ 42186291), ТОВ «АКТАНТ ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 42186705) складених в період 2018-2019 року; платіжних доручень по ТОВ «ГАРАНТ КОМПЛЕКС БУД» (код ЄДРПОУ 41463022) та виписок банків про надходження/перерахування від вказаного товариства грошових коштів, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), касову книгу, в період 2018-2019 року; листів, претензій, інших матеріалів переписки між підприємствами; інших, не зазначених документів, щодо здійснення господарських відносин з вищевказаними підприємствами, в тому числі враховуючи особливості конкретної господарської операції

Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що в провадженні четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100040000007 від 24.09.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст205-1, ч.5 ст.27, ч.2 ст.205-1 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «ГАРАНТ КОМПЛЕКС БУД» (код ЄДРПОУ 41463022) з 2018 по 2019 року відобразили фінансово-господарські взаємовідносини з підприємства, які мають ознаки «фіктивності», в тому числі з ТОВ «ІБК «ЖИТЛОБУД» (код ЄДРПОУ 42829791), ТОВ «МАСТЕЙТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42361684), ТОВ «ЛАКОРТА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 41838611), ТОВ «ГЕРІНГ» (код ЄДРПОУ 41615407), ТОВ «КТВ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41843239), ТОВ «ВІСТЕК ДЕСІЖН» (код ЄДРПОУ 42193323), ТОВ «ОЛФІДЖ» (код ЄДРПОУ 41795793), ТОВ «АРКАНДО» (код ЄДРПОУ 41378629), ТОВ «ГРУПА 7 ЕЛЕМЕНТ» (код ЄДРПОУ 42441586), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ ЛОТУС» (код ЄДРПОУ 42860742), ТОВ «ПАРУМГРУП» (код ЄДРПОУ 41838915), ТОВ «ЛАКОРТА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 41838611).

В результаті проведення аналізу Додатку № 5 «Податковий блок» та ЄРПН баз ГУ ДПС України було встановлено, що вищевказані підприємства закупають різноманітну групу товарів за заниженою ціною в подальшому надають «фіктивні» послуги з будівництва на будівельних майданчиках міста Києва, де в свою чергу нібито проводились «штукатурні, малярні» роботи. Одним із таких замовників та користувачем є ТОВ «ГАРАНТ КОМПЛЕКС БУД» (код ЄДРПОУ 41463022).

Крім того, в ході проведення відпрацювання встановлено та допитано одноосібних керівників та засновників ТОВ «ОЛФІДЖ» (код ЄДРПОУ 41795793), ТОВ «ГЛЕЗЕРС АЙРОН» (код ЄДРПОУ 42186291), ТОВ «АКТАНТ ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 42186705), які надали покази щодо проведення реєстрації підприємств за грошову винагороду та без мети здійснення ведення фінансово-господарської діяльності вищезазначених підприємств.

Податкова звітність вищевказаних СГД з ознаками фіктивності надсилається до ДФС з електронних поштових скриньок зареєстрованих на одному домені із однакових ІР-адрес, використовуючи VPN з`єднання, які зареєстровані за іноземним провайдером.

Вищезазначені підприємства належать до однієї «транзитно-конвертаційної групи» та для проведення незаконних операцій використовують розрахункові рахунки відкритті в однакових банківських установах.

Також, проведеним аналізом встановлено, що у вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності відсутні необхідні умови для здійснення господарських операцій, відсутні основні фонди, персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, тощо.

За вказаними фактами було розпочато кримінальне провадження №32018100040000007 від 24.09.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст205-1, ч.5 ст.27, ч.2 ст.205-1 КК України, про що внесено відповідні дані до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Старший слідчий четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві Кучер А.М., будучи належним чином повідомленою про час та місце судового розгляду, в судове засідання не з`явилась. Разом з тим, на адресу Дніпровського районного суду міста Києва надійшла заява останньої про розгляд клопотання у її відсутність у зв`язку із зайнятістю при проведенні слідчих дій.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, суд приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Крім того, у випадку необхідності отримання відомостей, які можуть становити банківську таємницю, що відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України містить охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право згідно з положеннями ст.160 КПК України звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Зокрема, відповідно до ч.2 ст.160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Разом з тим, згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Проте, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим не в повній мірі виконані вищезазначені вимоги кримінально-процесуального законодавства та недостатньо наведено обґрунтування щодо необхідності надання тимчасового доступу до вищезазначених речей і документів.

Як вбачається зі змісту клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві Кучер А.М., про тимчасовий доступ до речей і документів, останньою лише вказано документи, до яких слідчий просить надати доступ, при цьому в клопотанні належним чином не наведено обгрунтування, які саме відомості, містять вказані речі і документи, доступ до яких слідчий просить надати, в тому числі для встановлення яких саме обставин у даному кримінальному провадженні, у випадку надання такого доступу.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя приходить до висновку, що у задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві Кучер А.М., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному №32018100040000007 від 24.09.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст205-1, ч.5 ст.27, ч.2 ст.205-1 КК України до документів слід відмовити.

За таких обставин, керуючись вимогами ст.ст.159, 160-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві Кучер А.М., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному №32018100040000007 від 24.09.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст205-1, ч.5 ст.27, ч.2 ст.205-1 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: