Court ruling № 86990311, 20.12.2019, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/66315/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 грудня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Вовк С.В., при секретарі судових засідань Брачун О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання cтаршого слідчого з ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві Сукача І.В. про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В :

До Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання cтаршого слідчого з ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві Сукача І.В. про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ "ФРИСЕЙЛС" (код 39414826).

Обгрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказує наступне.

Шостим слідчим відділом РКП СУ ФР Головного управління ДФС у місті Києві, під процесуальним керівництвом прокуратури м. Києва, проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР за №32019100000000291 від 04.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Зазначає слідчий, що ряд суб`єктів господарювання, які мають ознаки «фіктивності» та зареєстровані (перереєстровані) з порушенням чинного законодавства, в тому числі, ТОВ "КАНОПУС ГРУП" (код 41283202), ТОВ "ЛАМІДІН" (код 41585410), ТОВ "ОЛІВЕРТУМ" (код 41923570), ТОВ "ОДРІЛЕН" (код 41924731), ТОВ "МАЛАРД" (код 42641438), ТОВ "СЕГІН" (код 41822444) ТОВ "СЕЙВ МАКС ГРУП" (код 42167745), ТОВ "БЕЛЬМОНД ТОРГ" (код 42150354), ТОВ "ДОРБУД НОВА" (код 42623817), ТОВ "СЛІМ ГРУП" (код 41987498), ТОВ "ТЕКС ХАУЗ" (код40626459), ТОВ "КАНОПУС ГРУП" (код 41283202), ТОВ "ЛЮНГЕЛЬ" (код 42452598), ТОВ "КАЛЕТТА" (код 40552540), ТОВ "ФЕРРЕТЕ" (код 40952883).

Разом з тим, у клопотанні вказано, що податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ "ФРИСЕЙЛС" (код 39414826) сформовано за рахунок фінансово-господарських операцій з ТОВ "КАНОПУС ГРУП" (код 41283202), ТОВ "ЛАМІДІН" (код 41585410), ТОВ "ОЛІВЕРТУМ" (код 41923570), ТОВ "ОДРІЛЕН" (код 41924731), ТОВ "МАЛАРД" (код 42641438), ТОВ "СЕГІН" (код 41822444) ТОВ "СЕЙВ МАКС ГРУП" (код 42167745), ТОВ "БЕЛЬМОНД ТОРГ" (код 42150354), ТОВ "ДОРБУД НОВА" (код 42623817), ТОВ "СЛІМ ГРУП" (код 41987498), ТОВ "ТЕКС ХАУЗ" (код40626459), ТОВ "КАНОПУС ГРУП" (код 41283202), ТОВ "ЛЮНГЕЛЬ" (код 42452598), ТОВ "КАЛЕТТА" (код 40552540), ТОВ "ФЕРРЕТЕ" (код 40952883).

Обґрунтовуючи необхідність тимчасового доступу слідчий вказує, що документи у ТОВ "ФРИСЕЙЛС" (код 39414826) необхідно вилучити з метою дослідження обставин щодо складання, підписання договорів та інших документів, а також перевірки законності формування валових витрат з податку на прибуток підприємства та податкового кредиту з ПДВ, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунків ТОВ "ФРИСЕЙЛС" (код 39414826), використання під час проведення податкової перевірки, а в подальшому проведення почеркознавчих та техніко-криміналістичних експертиз.

У судове засідання слідчий не з`явився, до суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі, просить задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, у зв`язку із наявністю достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали провадження за клопотанням та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, аналізуючи обгрунтування слідчого з відповідністю до фабули кримінального правопорушення, приходить до висновку, що документи, до яких просить доступ слідчий, дійсно перебувають у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та в подальшому може бути використаний як доказ у кримінальному провадженні, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим, а відтак клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-160, 161, 162, 163, 542 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання cтаршого слідчого з ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві Сукача І.В. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві Сукачу Ігорю Васильовичу, слідчим слідчої групи, на тимчасовий доступ до документів, з можливістю виготовлення копій, які перебувають у володінні ТОВ "ФРИСЕЙЛС" (код 39414826), що виникли внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "КАНОПУС ГРУП" (код 41283202), ТОВ "ЛАМІДІН" (код 41585410), ТОВ "ОЛІВЕРТУМ" (код 41923570), ТОВ "ОДРІЛЕН" (код 41924731), ТОВ "МАЛАРД" (код 42641438), ТОВ "СЕГІН" (код 41822444) ТОВ "СЕЙВ МАКС ГРУП" (код 42167745), ТОВ "БЕЛЬМОНД ТОРГ" (код 42150354), ТОВ "ДОРБУД НОВА" (код 42623817), ТОВ "СЛІМ ГРУП" (код 41987498), ТОВ "ТЕКС ХАУЗ" (код40626459), ТОВ "КАНОПУС ГРУП" (код 41283202), ТОВ "ЛЮНГЕЛЬ" (код 42452598), ТОВ "КАЛЕТТА" (код 40552540), ТОВ "ФЕРРЕТЕ" (код 40952883), в тому числі, договорів, додатків до договорів, угод, контрактів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (послуг), рахунків-фактур, актів звірок, специфікацій, калькуляцій, товарно-транспортних накладних, заявок, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з переліченими СГД, а також копії наказів про призначення на посади (звільнення) службових осіб ТОВ "ФРИСЕЙЛС" (код 39414826), службові обов`язки (розподіл обов`язків) вказаних осіб, довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості, які знаходяться у володінні ТОВ "ФРИСЕЙЛС" (код 39414826).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Вовк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження;

Примірник 2 - надано старшому слідчому з ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві Сукачу І.В.

Слідчий суддя С.В. Вовк