Court decree № 86854743, 13.01.2020, Zhovtnevyi District Court of Mariupol City

Approval Date
13.01.2020
Case No.
263/392/20
Document №
86854743
Form of legal proceedings
Criminal
Companies listed in the text of the court document
State Coat of Arms of Ukraine

Справа № 263/392/20

Провадження № 1-кс/263/615/2020

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 січня 2020 року місто Маріуполь Донецької області

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області Федоренко Т.І., при секретарі Диміч Т.М., розглянувши клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Донецькій області Ємельянова Р.В. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 42019050000000185 від 25.11.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ СУ ГУНП в Донецькій області Ємельянов Р.В. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з вищевказаним клопотанням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 42019050000000185 від 25.11.2019 року.

Клопотання слідчого мотивовано тим, що відповідно до рапорту співробітника 2 управління ГУ СБУ у Донецькій та Луганській областях, вибачаєтеся, що отримано інформацію про створення низки суб`єктів господарської діяльності з метою надання послуг з ухилення від сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету України за сприянням невстановлених посадових та службових осіб Головного управління Державної податкової служби України у Донецькій області.

Отримана інформація свідчить, що на території Донецької області було засновано та зареєстровано ряд юридичних осіб у формі товариства з обмеженою відповідальністю, які не мали на меті здійснення господарської діяльності, а лише використовуються як транзитні підприємства для формування податкового кредиту з ПДВ за рахунок фіктивних (безтоварних) операцій.

Встановлено, що до протиправної діяльності залучені наступні суб`єкти господарської діяльності:

ТОВ «Камус Ейр» (ЄДРПОУ 25203037, юридична адреса: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Купріна, буд. 10);

ТОВ «Мантіса Профі» (ЄДРПОУ 40136301, юридична адреса: Донецька область. Маріуполь, проспект Будівельників, буд. 146);

ТОВ «Альмінда пройм» (ЄДРПОУ 41824724, юридична адреса: Донецька область. Маріуполь, вул. Купріна, буд. 2);

ТОВ «Торгова група Ланекс» (ЄДРПОУ 41915224, юридична адреса: Донецька область, м. Маріуполь, проспект Миру, буд.69);

ТОВ «Фактоплюс Інвайт» (ЄДРПОУ 42236724, юридична адреса: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Митрополитська,4);

ТОВ «Грек Експо» (ЄДРПОУ 42275852, юридична адреса: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Купріна, буд. 10);

ТОВ «Скай Агремант» (ЄДРПОУ 42296799, юридична адреса: Донецька область. м. Маріуполь, вул. Митрополитська,4);

ТОВ «Мантіса Партнер» (ЄДРПОУ 40136811, юридична область, м. Маріуполь, проспект Миру, буд. 80);

ТОВ «Вайтон Сіті» (ЄДРПОУ 40928934, юридична адреса: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Моцарта, буд.65, кв.1);

ТОВ «Естон Плац» (ЄДРПОУ 40929042, юридична адреса: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Зелінського, буд. 41);

ТОВ «Рікс Маркет» (ЄДРПОУ 40929257, юридична адреса: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Миколаївська, буд. 7, кв.17);

ТОВ «Кріейт Стайл» (ЄДРПОУ 40936751, юридична адреса: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Аеродромна, буд.7);

ТОВ «Вінтер Ліметед» (ЄДРПОУ 40943748, юридична адреса: Донецька область, м. Маріуполь, проспект Миру, буд.83);

ТОВ «Мантіса» (ЄДРПОУ 36304859, юридична адреса: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Миколаївська, буд.7, кв. 17);

ТОВ «Мелісія» (ЄДРПОУ 41122808, юридична адреса: Донецька область, Мар`їнський район, м. Курахове, вул. Енергетиків, буд.30).

ТОВ «Торгова фірма Гардпром» (ЄДРПОУ 42393983, юридична адреса м. Київ, Спортивна площа, буд. 1);

ТОВ «Форест Стандарт» (ЄДРПОУ 42394259, юридична адреса,

м. Київ, Спортивна площа, буд. 1 - А);

TOB «Будівельна компанія Фаворитбуд» (ЄДРПОУ 42482046, юридична адреса: м. Київ, вул. Мечникова, буд. 2);

ТОВ «Емірат Тогр» (ЄДРПОУ 42399629, юридична адреса: м. Київ, Саортивна площа, буд.1);

ТОВ «Спецвисотмонтаж-Буд» (ЄДРПОУ 33056888, юридична адреса: м. Київ, вул. Мечникова, буд. 2);

ТОВ «Ізомікс» (ЄДРПОУ 42467316, юридична адреса: м. Київ,

вул. Фестивальна, буд.35, офіс 1);

ТОВ «Новікас» (ЄДРПОУ 42529445, юридична адреса: м. Київ, проспект Перемоги, буд. 72, офіс 13);

ТОВ «Аванс Універс» (ЄДРПОУ 42400094, юридична адреса:

м. Кропивницький, вул. Тараса Кирпи, буд. 75);

TOB «НК Інвестнафтопродукт» (ЄДРПОУ 39242869, юридична адреса: м. Кропивницький, вул. Євгена Чикаленка, буд.1);

ТОВ «Київська біоенергетична компанія» (ЄДРПОУ 38751410, юридична адреса: м. Миколаїв, вул. Садова, буд.1);

ТОВ «Стандарт Вінер» (ЄДРПОУ 42247343, юридична адреса:

м. Львів, вул. Широка, буд. 83, офіс 7);

Загальний обсяг фіктивних операцій становить понад 300 млн. грн. на місяць. За останні півроку через вищезазначені юридичні особи до тіньового сектору економіки виведено понад 2 млрд. грн. з ухиленням від сплати ПДВ на суму понад 400 млн. гривень.

Наявні данні свідчать, що діяльність вищезазначеної групи підприємств з надання послуг юридичним особам реального сектору економіки по ухиленню від сплати податків та виведенню коштів до тіньового сектору економіки здійснюється під контролем посадових осіб ДПС України (у т.ч. Донецької області), які за невжиття заходів з блокування протиправної діяльності отримують відсоток від фіктивних операцій.

Відповідно із інформації, отриманої з відкритих джерел:

- ТОВ «Торгова фірма Гардпром» (ЄДРПОУ 42393983) перебуває на обліку у органах ГУ ДПС у м.Києві (ДПІ у Печерському районі міста Києва);

- ТОВ «Форест Стандарт» (ЄДРПОУ 42394259) перебуває на обліку у органах ГУ ДПС у м.Києві (ДПІ у Печерському районі міста Києва);

- TOB «Будівельна компанія Фаворитбуд» (ЄДРПОУ 42482046) перебуває на обліку у органах ГУ ДПС у м.Києві (ДПІ у Печерському районі міста Києва);

- ТОВ «Емірат Тогр» (ЄДРПОУ 42399629) перебуває на обліку у органах ГУ ДПС у м.Києві (ДПІ у Печерському районі міста Києва);

- ТОВ «Спецвисотмонтаж-Буд» (ЄДРПОУ 33056888) перебуває на обліку у органах ГУ ДПС у м.Києві (ДПІ у Печерському районі міста Києва);

- ТОВ «Ізомікс» (ЄДРПОУ 42467316) перебуває на обліку у органах ГУ ДПС у м.Києві (ДПІ у Голосіївському районі міста Києва);

- ТОВ «Новікас» (ЄДРПОУ 42529445) перебуває на обліку у органах ГУ ДПС у м.Києві (ДПІ у Шевченківському районі міста Києва);

Згідно постанови КМУ № 537 від 19.06.2019 «Про утворення територіальних органів Державної податкової служби», здійснюється реорганізація ГУ ДФС у м. Києві шляхом приєднання до ГУ ДПС у м.Києві. Крім того відповідно вказаної постанови ГУ ДПС у м.Києві є правонаступником майна, прав та обов`язків ГУ ДФС у м.Києві області.

На теперішній час, з метою отримання відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, осіб, що можуть бути причетні до його вчинення, а також встановлення інших обставин, що підлягають встановленню у кримінальному провадженні, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів і відомостей щодо таких підприємств : ТОВ «Торгова фірма Гардпром» (ЄДРПОУ 42393983), ТОВ «Форест Стандарт» (ЄДРПОУ 42394259),

TOB «Будівельна компанія Фаворитбуд» (ЄДРПОУ 42482046),

ТОВ «Емірат Тогр» (ЄДРПОУ 42399629), ТОВ «Спецвисотмонтаж-Буд» (ЄДРПОУ 33056888), ТОВ «Ізомікс» (ЄДРПОУ 42467316), ТОВ «Новікас» (ЄДРПОУ 42529445), за період часу з 01.01.2018 по 10.01.2020, що перебувають у володінні посадових осіб ГУ ДПС у м.Києві (м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19), а саме :

- Інформації щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (в т.ч. звітний період, Код ДПІ, Код ЄДРПОУ, Назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, Назва постачальника/покупця, назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн, сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов`язання), грн., тощо);

- Інформацію про імпортні/експортні операції (розширену інформацію), Розширену інформацію щодо виписаних та отриманих податкових накладних з відповідного реєстру (в т.ч. дата виписки, реєстрації, Код ДПІ, Код ЄДРПОУ, Назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, Назва постачальника/покупця, номер телефону, назва товару, кількість, обсяг товару, сума до сплати, сума ПДВ, дата та час відправки файлу на реєстрацію, адресу електронної пошти, з якої відправлено файл на реєстрацію, IP-адресу провайдера, через якого абонент здійснював вхід в Інтернет, тощо);

- Інформацію про усі адреси електронної пошти та IP-адресу провайдера, з яких зазначені вище підприємства подавали будь-яку податкову звітність,

- Інформацію про кількість працівників із зазначенням анкетних та контактних даних (ПІБ, дату народження, адресу проживання, РНОКПП - Реєстраційний номер облікової картки платника податків, та ін.) та суми виплаченого доходу відповідно до податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку за формою № 1ДФ (затвердженою наказом Міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4), наданих вищевказаними підприємствами, у тому числі із зазначенням сум нарахованого та виплаченого доходу із розділом доходів за ознаками (заробітна плата тощо);

- Інформацію щодо кількості працівників із зазначенням анкетних та контактних даних (ПІБ, дату народження, адресу проживання, РНОКПП - Реєстраційний номер облікової картки платника податків, та ін.) та суми нарахованої заробітної плати (винагороди за виконану роботу) відповідно до даних отриманих звітів про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування;

- Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам (продовження додатка 4);

- Відомості стосовно надходжень податків та зборів від зазначених суб`єктів господарювання.

а також отримання належним чином завірених копій:

- Декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками (у т.ч. додаток № 5) та уточнюючими розрахунками за період з 01.01.2018 по 10.01.2020;

- Актів перевірок вказаних підприємств, що проводилися у вказаний період.

-Всіх наявних матеріалів зібраних під час проведення відпрацювання вище вказаних підприємств, у тому числі запити на підприємства та їх відповіді (у разі наявності документів фінансово-господарської діяльності платника), матеріали зібрані оперативним управлінням (щодо встановлення місцезнаходження підприємств, опитування посадових осіб та засновників, тощо), складені податкові інформації, лист направлення податкових інформацій до інших ДПІ тощо;

- Поданих вказаними юридичними особами звітів за формою №1ДФ;

- Повідомлень про прийняття працівників на роботу (за формою, що передбачена постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2015 № 413);

- Звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, подані до органів доходів і зборів (Додатки до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (пункт 1 розділу ІІІ);

- Інших наявних документів та іншої наявної інформації, щодо нарахування, виплати заробітної плати (доходів) працівникам вказаних підприємств, та виплати з них податків.

28.12.2019 за вих. №13117/20-2019 (1) до ГУ ДПС у м.Києві, направлено запит щодо надання інформації, однак станом на 11.01.2020 відповідь до СУ ГУНП не надходила.

Отримання тимчасового доступу до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення, матиме суттєве значення для встановлення важливих обставин кримінального правопорушення, що дозволить органам слідства з`ясувати чи дійсно вчинялись правопорушення та причетність посадових осіб зазначених підприємств до кримінального правопорушення.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Особа, у володінні якої знаходяться речі, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи самі по собі та у сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для кримінального провадження та отримати їх в інший спосіб неможливо, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Донецькій області Ємельянова Р.В. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 42019050000000185 від 25.11.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, задовольнити.

Надати слідчим СУ ГУНП в Донецькій області капітану поліції Ємельянову Роману Володимировичу, майору поліції Діденку Сергію Анатолійовичу, капітану поліції Тарасенку Ігорю Леонідовичу, майору поліції Шидловскому Віталію Вікторовичу, майору поліції Бабкову Станіславу Валерійовичу, підполковнику поліції Тимофєєвій Яні Миколаївні, майору поліції Приходченко Оксані Володимирівні, капітану поліції Крушиницькому Андрію Васильовичу або іншій особі уповноваженій слідчим відповідним дорученням в порядку ст.40 КПК України, тимчасовий доступ до документів і відомостей за період часу з 01.01.2018 по 10.01.2020 щодо наступних підприємств : ТОВ «Торгова фірма Гардпром» (ЄДРПОУ 42393983), ТОВ «Форест Стандарт» (ЄДРПОУ 42394259), TOB «Будівельна компанія Фаворитбуд» (ЄДРПОУ 42482046), ТОВ «Емірат Тогр» (ЄДРПОУ 42399629), ТОВ «Спецвисотмонтаж-Буд» (ЄДРПОУ 33056888), ТОВ «Ізомікс» (ЄДРПОУ 42467316), ТОВ «Новікас» (ЄДРПОУ 42529445), що перебувають у володінні посадових осіб ГУ ДПС у м.Києві (Київська область, м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19), а саме :

- Інформацію щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (в т.ч. звітний період, Код ДПІ, Код ЄДРПОУ, Назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, Назва постачальника/покупця, назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн, сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов`язання), грн.,);

- Інформацію про імпортні/експортні операції (розширену інформацію), розширену інформацію щодо виписаних та отриманих податкових накладних з відповідного реєстру (в т.ч. дата виписки, реєстрації, Код ДПІ, Код ЄДРПОУ, Назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, Назва постачальника/покупця, номер телефону, назва товару, кількість, обсяг товару, сума до сплати, сума ПДВ, дата та час відправки файлу на реєстрацію, адресу електронної пошти, з якої відправлено файл на реєстрацію, IP-адресу провайдера, через якого абонент здійснював вхід в Інтернет);

- Інформацію про усі адреси електронної пошти та IP-адресу провайдера, з яких вказані підприємства подавали будь-яку податкову звітність,

- Інформацію про кількість працівників із зазначенням анкетних та контактних даних (ПІБ, дату народження, адресу проживання, РНОКПП - Реєстраційний номер облікової картки платника податків, та ін.) та суми виплаченого доходу відповідно до податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку за формою № 1ДФ (затвердженою наказом Міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4), наданих вищевказаним підприємством, у тому числі із зазначенням сум нарахованого та виплаченого доходу із розділом доходів за ознаками (заробітна плата );

- Інформацію щодо кількості працівників із зазначенням анкетних та контактних даних (ПІБ, дату народження, адресу проживання, РНОКПП - Реєстраційний номер облікової картки платника податків, та ін.) та суми нарахованої заробітної плати (винагороди за виконану роботу) відповідно до даних отриманих звітів про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування;

- Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам (продовження додатка 4);

- Відомості стосовно надходжень податків та зборів від зазначених суб`єктів господарювання.

А також належним чином завірені копії:

- Декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками (у т.ч. додаток № 5) та уточнюючими розрахунками за період з 01.01.2018 по теперішній час;

- Актів перевірок вказаних підприємств, що проводилися у вказаний період.

- Всіх наявних матеріалів зібраних під час проведення відпрацювання зазначених підприємств у тому числі запити на підприємства та їх відповіді (у разі наявності документів фінансово-господарської діяльності платника), матеріали зібрані оперативним управлінням (щодо встановлення місцезнаходження підприємства, опитування посадових осіб та засновників), складені податкові інформації, лист направлення податкових інформацій до інших ДПІ ;

- Поданих вказаними юридичними особами звітів за формою №1ДФ;

- Повідомлень про прийняття працівників на роботу (за формою, що передбачена постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2015 № 413);

- Звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, подані до органів доходів і зборів (Додатки до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (пункт 1 розділу ІІІ);

- Інших наявних документів та іншої наявної інформації, щодо нарахування, виплати заробітної плати (доходів) працівникам вказаними підприємствами, та виплати з них податків.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.І.Федоренко

Часті запитання

Який тип судового документу № 86854743 ?

Документ № 86854743 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 86854743 ?

Дата ухвалення - 13.01.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 86854743 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 86854743 ?

В Zhovtnevyi District Court of Mariupol City
Previous document : 86854742
Next document : 86854746