№ 8675131, 24.03.2010, Kirovskyi District Court of Dnipropetrovsk City

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

24 марта 2010 года судья Кировского районного суда г.Днепропетровска Овчаренко Н.г., рассмотрев представление старшего следователя следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с КПН в г.Днепропетровске майор налоговой милиции Колотило С.В., о наложении ареста на денежные средства в расходной части, находящихся на расчетном счете ООО «Крок-Д» (код 34315387) № 26000302805, который открыт в ПАО «Екатеринославский Коммерческий Банк» г. Днепропетровск (МФО 305987) - (ранее ЗАО «Финансовый союз банк» г. Днепропетровск (МФО 305987) по уголовному делу № 99096912, -

У С Т А Н О В И Л :

В производстве следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске находится уголовное дело № 99096912 по факту умышленного уклонения должностными лицами ООО «Крок-Д» от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В период с 01.06.2008 года по 21.09.2008 года должностные лица ООО «Крок-Д» (код 34315387), юридический адрес: г.Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 142, в нарушение п.п. 7.4.5, п.п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), имея умысел на уклонение от уплаты налогов, занизили объект налогообложения, путем безосновательного отнесения в состав налогового кредита сумм НДС по взаимоотношениям с предприятием ООО «Авери» (в 2008 году ООО «ВП ПОЛИТРЕЙД» код 35769289), имеющим признаки фиктивности, в результате чего уклонились от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 1509 674 грн., что привело к фактическому непоступлению денежных средств в государственный бюджет в особо крупных размерах.

Согласно заключения почерковедческого исследования НИЭКЦ по обслуживанию ЛУ на Приднепровской железной дороге при УМВД Украины № 313.4 от 08.10.2009 года в налоговых декларациях по НДС ООО «Авери» за период с мая 2008 года по октябрь 2008 года подпись в графе “директор” выполнена не тем лицом, которым выполнены подписи от имени ОСОБА_3

Согласно заключения судебно-бухгалтерского исследования НИЭКЦ по обслуживанию ЛУ на Приднепровской железной дороге при УМВД Украины № 68.36 от 12.10.2009 года ООО «Крок-Д» в нарушение п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины “О налоге на добавленную стоимость” от 03.04.1997 года № 168/97 ВР (с изменениями и дополнениями) необоснованно отнесена в состав налогового кредита сумма НДС по взаимоотношениям с ООО «Авери» за июнь-август 2009 года в размере 1509674 грн., в следствии чего указанная сумма не была уплачена в государственный бюджет.

Согласно объяснения директора ООО «Авери» ОСОБА_3 установлено, что она не имела никакого отношения к регистрации предприятия ООО «Авери», никакой деятельности на данном предприятии она не вела, документов бухгалтерской и налоговой отчетности не подписывала.

Также установлено, что ООО «Крок-Д» (код 34315387) для осуществления незаконной деятельности 13.04.2006 года в ЗАО «Финансовый союз банк» (МФО 305987) был открыт расчетный счет № 26000302805.

В настоящее время правопреемником ЗАО «Финансовый союз банк» (МФО 305987) является ПАО «Екатеринославский Коммерческий Банк» (МФО 305987).

В целях обеспечения возмещения ущерба и возможно заявленного в будущем гражданского иска, а также предотвращения незаконного движения денежных средств ст. следователь обратился в суд с представлением о наложении ареста на расчетный счет ООО «Крок-Д» № 26000302805, открытый в ПАО «Екатеринославский Коммерческий Банк» (МФО 305987) (ранее ЗАО «Финансовый союз банк» г. Днепропетровск (МФО 305987).

Изучив представление следователя и материалы уголовного дела № 99096912, считаю, что представление ст.следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно наложение ареста на денежные средства необходимо для погашения возможно заявленного гражданского иска и возможной конфискации имущества, а также предотвращения незаконного движения денежных средств, а значит наложение ареста на денежные средства вызвано объективной необходимостью.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 125, 126 УПК Украины, ст. 59, 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» от 07.12.2000 года № 2121-III(с изменениями и дополнениями), -

П О С Т А Н О В И Л :

Наложить арест на денежные средства в расходной части, находящихся на расчетном счете ООО «Крок-Д» (код 34315387) № 26000302805, который открыт в ПАО «Екатеринославский Коммерческий Банк» г. Днепропетровск (МФО 305987) - (ранее ЗАО «Финансовый союз банк» г. Днепропетровск (МФО 305987)).

После предъявления постановления, денежные средства на счете арестовать незамедлительно, о чем, в присутствии сотрудников налоговой милиции, предъявивших данное постановление, сделать отметку в постановлении с указанием суммы арестованных денежных средств, даты и времени ареста.

После ареста денежных средств, банку направить в СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске официальное сообщение об аресте денежных средств на счете и заблокированной на нем сумме.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко