№ 8675128, 24.03.2010, Kirovskyi District Court of Dnipropetrovsk City

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

24 марта 2010 года судья Кировского районного суда г.Днепропетровска Овчаренко Н.г., рассмотрев представление старшего следователя следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с КПН в г.Днепропетровске майор налоговой милиции Колотило С.В., о проведении выемки по уголовному делу № 99096912, -

У С Т А Н О В И Л :

В производстве следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске находится уголовное дело № 99096912 по факту умышленного уклонения должностными лицами ООО «Крок-Д» от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В период с 01.06.2008 года по 21.09.2008 года должностные лица ООО «Крок-Д» (код 34315387), юридический адрес: г.Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 142, в нарушение п.п. 7.4.5, п.п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), имея умысел на уклонение от уплаты налогов, занизили объект налогообложения, путем безосновательного отнесения в состав налогового кредита сумм НДС по взаимоотношениям с предприятием ООО «Авери» (в 2008 году ООО «ВП ПОЛИТРЕЙД» код 35769289), имеющим признаки фиктивности, в результате чего уклонились от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 1509 674 грн., что привело к фактическому непоступлению денежных средств в государственный бюджет в особо крупных размерах.

Согласно заключения почерковедческого исследования НИЭКЦ по обслуживанию ЛУ на Приднепровской железной дороге при УМВД Украины № 313.4 от 08.10.2009 года в налоговых декларациях по НДС ООО «Авери» за период с мая 2008 года по октябрь 2008 года подпись в графе “директор” выполнена не тем лицом, которым выполнены подписи от имени ОСОБА_2

Согласно заключения судебно-бухгалтерского исследования НИЭКЦ по обслуживанию ЛУ на Приднепровской железной дороге при УМВД Украины № 68.36 от 12.10.2009 года ООО «Крок-Д» в нарушение п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины “О налоге на добавленную стоимость” от 03.04.1997 года № 168/97 ВР (с изменениями и дополнениями) необоснованно отнесена в состав налогового кредита сумма НДС по взаимоотношениям с ООО «Авери» за июнь-август 2009 года в размере 1509674 грн., в следствии чего указанная сумма не была уплачена в государственный бюджет.

Согласно объяснения директора ООО «Авери» ОСОБА_2 установлено, что она не имела никакого отношения к регистрации предприятия ООО «Авери», никакой деятельности на данном предприятии она не вела, документов бухгалтерской и налоговой отчетности не подписывала.

ООО «Крок-Д» (код 34315387) для осуществления незаконной деятельности 13.04.2006 года в ЗАО «Финансовый союз банк» (МФО 305987) был открыт расчетный счет № 26000302805.

В настоящее время правопреемником ЗАО «Финансовый союз банк» (МФО 305987) является ПАО «Екатеринославский Коммерческий Банк» (МФО 305987).

Таким образом, в ходе досудебного следствия установлено, что в ПАО «Екатеринославский Коммерческий Банк» (МФО 305987) (ранее ЗАО «Финансовый союз банк» г. Днепропетровск (МФО 305987)), находятся документы, имеющие значение для установления истины по делу, поэтому ст. следователь обратился в суд с представлением о проведении выемки.

Изучив материалы уголовного дела, считаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку, исходя из материалов уголовного дела, имеются достаточные основания полагать о том, что в указанном месте, могут находиться документы, имеющие значение для дела.

Руководствуясь ст.ст. 178, 179 УПК Украины ст.62 п.2 Закона Украины «О банках и банковской деятельности ,-

П О С Т А Н О В И Л:

Разрешить проведение выемки в ПАО «Екатеринославский Коммерческий Банк» г. Днепропетровск (МФО 305987) (ранее ЗАО «Финансовый союз банк» (МФО 305987)), всех документов, обосновывающих открытие ООО «Крок-Д» (код 34315387) расчетного счета № 26000302805 , движение по нему денежных средств и выдачу этих средств за период с 01.06.2008 года по 24.03.2010 года, а именно:

? документов по юридическому оформлению счетов, включая карточки с образцами подписей и оттиска печати, заявления на открытие расчетных счетов, договоров о расчетно-кассовом обслуживании, приказов, уставных, регистрационных и прочих документов, имеющихся в юридическом деле;

? документов (распечатки), содержащих сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по счетам в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа на бумажном носителе и в электронном виде;

? документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств со счетов (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров).

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко