№ 8668757, 09.03.2010, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа № 1 95/10

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ЧЕРКАСИ

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 березня 2010 року м. Черкаси

Соснівський районний суд м. Черкаси у складі:

головуючого судді - Орленка В.В.

при секретарі - Акатовій Ю.А., Будько Є.Г.

за участю:

прокурора - Щербини М.Ю.

захисника - ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_2, народився ІНФОРМАЦІЯ_1 року в м. Черкаси, українця, громадянина України, освіта вища, не одруженого, працюючого директором ТОВ „ Юсі Трейд ”, мешкає за адресою : АДРЕСА_1, раніше не судимий,

у вчиненні злочину передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_2, являючись засновником, та згідно наказу №1-п від 27.11.2007 р., директором товариства з обмеженою відповідальністю „Юсі Трейд”, зареєстрованого 21 листопада 2007 року Черкаським міськвиконкомом за юридичною адресою в АДРЕСА_1, і у відповідності до статуту підприємства маючи повноваження по розпорядженню майном та коштами товариства, укладання договорів та здійснення інших угод, відкривати в банках рахунки, затверджувати договірні ціни на продукцію, тарифи на послуги, організовувати ведення бухгалтерського обліку і звітності, готувати річний баланс і річний звіт, тобто займаючи посаду повязану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обовязків, і таким чином являючись службовою особою, в період з 01.01.2008 року по 01.01.2009 року вчинив службову недбалість, за наступних обставин.

Так, 23 червня 2008 року ОСОБА_2, неналежно виконуючи свої службові обовязки, подав до ДПІ у м. Черкаси податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ „Юсі Трейд” ( код ЄДРПОУ 35579560) за травень 2008 року, в якій в рядку 10.1 Розділу II „Податковий кредит” безпідставно задекларував обсяги придбання товарів ( робіт, послуг) від ТОВ „Декстер” м. Київ ( код ЄДРПОУ 31456532 ), які підлягають оподаткуванню за ставкою 20 % в розмірі 29714 грн., при цьому податковий кредит склав 5943 грн., які ТОВ „Декстер” не включило до своїх податкових зобовязань.

25 липня 2008 року ОСОБА_2, неналежно виконуючи свої службові обовязки, подав до ДПІ у м. Черкаси податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ „Юсі Трейд” ( код ЄДРПОУ 35579560) за червень 2008 року, в якій в рядку 10.1 Розділу II „Податковий кредит” безпідставно задекларував обсяги придбання товарів ( робіт, послуг) від ТОВ „Декстер” м. Київ ( код ЄДРПОУ 31456532 ), які підлягають оподаткуванню за ставкою 20 % в розмірі 355725 грн., при цьому податковий кредит склав 71145 грн., які ТОВ „Декстер” не включило до своїх податкових зобовязань.

26 серпня 2008 року ОСОБА_2, неналежно виконуючи свої службові обовязки, подав до ДПІ у м. Черкаси податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ „Юсі Трейд” ( код ЄДРПОУ 35579560) за липень 2008 року, в якій в рядку 10.1 Розділу II „Податковий кредит” безпідставно задекларував обсяги придбання товарів ( робіт, послуг) від ТОВ „Декстер” м. Київ ( код ЄДРПОУ 31456532 ), які підлягають оподаткуванню за ставкою 20 % в розмірі 183861 грн., при цьому податковий кредит склав 36772 грн., які ТОВ „Декстер” не включило до своїх податкових зобовязань.

29 жовтня 2008 року ОСОБА_2, неналежно виконуючи свої службові обовязки, подав до ДПІ у м. Черкаси податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ „Юсі Трейд” ( код ЄДРПОУ 35579560) за вересень 2008 року, в якій в рядку 10.1 Розділу II „Податковий кредит” безпідставно задекларував обсяги придбання товарів ( робіт, послуг) від ТОВ „Декстер” м. Київ ( код ЄДРПОУ 31456532 ), які підлягають оподаткуванню за ставкою 20 % в розмірі 243353 грн., при цьому податковий кредит склав 48671 грн., які ТОВ „Декстер” не включило до своїх податкових зобовязань.

26 грудня 2008 року ОСОБА_2, неналежно виконуючи свої службові обовязки, подав до ДПІ у м. Черкаси податкову декларацію з податку на додану вартість за листопад 2008 року, в якій в рядку 10.1 Розділу II „Податковий кредит” безпідставно задекларував обсяги придбання товарів ( робіт, послуг) від ТОВ „Декстер” м. Київ ( код ЄДРПОУ 31456532 ), які підлягають оподаткуванню за ставкою 20 % в розмірі 93437 грн., при цьому податковий кредит склав 18688 грн., які ТОВ „Декстер” не включило до своїх податкових зобовязань.

Всього, ОСОБА_2, внаслідок неналежного виконання своїх службових обовязків, в порушення п.п.7.5.1 п.7.5, п.п.7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закону України „Про податок на додану вартість” від 03.04.97 р. №168/97 ВР завищив податковий кредит на 181219 грн.

Крім того, ОСОБА_2, у результаті проведення фінансово господарських операцій з ТОВ „Декстер” м. Київ (код ЄДРПОУ 31456532), неналежно виконуючи свої службові обовязки, в порушення п.5.3 ст.5 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств”, завищив валові витрати ТОВ „Юсі Трейд” ( код ЄДРПОУ 35579560) за 2008 рік загалом на суму 906090 грн., що призвело до заниження податку на прибуток за 2008 рік загалом на 226522 грн..

Таким чином, ОСОБА_2, внаслідок неналежного виконання своїх службових обовязків, наніс матеріальних збитків у розмірі 407741 грн., що у 1583 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, чим заподіяв істотну шкоду державним інтересам, та спричинило тяжкі наслідки.

В судовому засіданні ОСОБА_2 заявив клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ст. 48 КК України. Захисник вказане клопотання підтримав.

Прокурор не заперечував проти закриття кримінальної справи в звязку зі зміною обстановки.

Суд вважає, що справа підлягає до закриття, так як ОСОБА_2 злочин вчинив вперше, щиро покаявся в скоєному, по місцю проживання характеризується позитивно, злочин відноситься до категорії середньої тяжкості, на момент розгляду справи завдані збитки відшкодовані, а тому вчинене ним діяння втратило суспільну небезпечність.

Наслідки закриття справи ОСОБА_2 розяснені.

Цивільний позов по справі не заявлений.

Судові витрати по справі відсутні.

Керуючись ст. ст. 7, 10 КПК України, на підставі ст. 48 КК України, суд

П О С Т А Н О В И В :

Звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності.

Кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_2 у вчинені злочину передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України - закрити.

Запобіжний захід ОСОБА_2 підписку про невиїзд скасувати по набуттю постановою чинності.

Скасувати арешт, накладений на рахунки ТОВ « Юсі Трейд » в АКІБ «УкрСиббанк » м. Черкаси, МФО 351005, а саме :

1. № 26000156318902,

2. № 26001156318901,

3. № 26002156318900.

Скасувати арешт, накладений на рахунки ТОВ « Фріз Трейдінг » в АКІБ «УкрСиббанк » м. Черкаси, МФО 351005, а саме :

1. № 26006157857701,

2. № 2600715787700.

Речові докази:

- документи податкової звітності ТОВ „ Юсі Трейд ”, податкові накладні ТОВ „Декстер ” приєднані до матеріалів справи залишити при справі.

На постанову протягом 7 діб може бути подана апеляція до Черкаського апеляційного суду.

Головуючий: В.В. Орленко