Court ruling № 86593386, 08.08.2016, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/11254/16-к

провадження № 1кс/201/6829/2016

УХВАЛА

08 серпня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Наумова О.С., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олехнович Т.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Ярощук О.В., про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

08 серпня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000090 від 04.09.2015 про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Атлантіс» (код ЄДРПОУ 30012937), яке зареєстровано та фактично знаходиться за адресою: Дніпропетровська область, м. Синельникове, вул. Космічна, буд. 1, в період часу з грудня 2014 року по березень 2015 року в порушення вимог ст. 198 Податкового Кодексу України, шляхом безпідставного формування податкового кредиту від ТОВ «Альман-Груп» (код ЄДРПОУ 39159273), ТОВ «Деон Союз» (код ЄДРПОУ 39207185), ТОВ «Прогрес ЮА» (код ЄДРПОУ 39207845), ТОВ «Месінс» (код ЄДРПОУ 39204446) за вказаний період в загальному розмірі 3 900 тис. грн., ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах та спричинили тяжкі наслідки державним інтересам.

За результатами відпрацювання податкової звітності ТОВ «Атлантіс» встановлено, що підприємство у період 2014-2015 рр. мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності, на яких відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, а саме: ТОВ «Альман-Груп» (код ЄДРПОУ 39159273) на загальну суму 1 033 млн. грн., ТОВ «Месінс» (код ЄДРПОУ 39204446) на загальну суму 1 000 млн. грн., ТОВ «Деон Союз» (код ЄДРПОУ 39207185) на загальну суму 1 132,333 млн. грн., ТОВ «Прогрес ЮА» (код ЄДРПОУ 3920784) на загальну суму 734 666,68 грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що протягом червня-листопада 2014 року службовими особами ТОВ «Атлантіс» (код ЄДРПОУ 30012937) в податковій звітності з ПДВ відображено фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Анклав-2013» (АР Крим, м. Сімферополь) на загальну суму більше 25 млн. грн., які не підтверджено податковими накладними, що дає підстави вважати такі правочини недійсними, а показники податкової звітності в частині формування.

Встановлено, що у АКБ «Новий» (МФО 305062) є поточні рахунки підприємств, а саме: ТОВ «Алман Груп» (код ЄДРПОУ 39159273) № НОМЕР_1 (Українська Гривня), ТОВ «Деон Союз» (код ЄДРПОУ 39207185) № НОМЕР_2 (Українська Гривня), ТОВ «Прогрес ЮА» (код ЄДРПОУ 39207845) № НОМЕР_3 (Українська Гривня).

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), а саме до документів ТОВ «Алман Груп» (код ЄДРПОУ 39159273), ТОВ «Деон Союз» (код ЄДРПОУ 39207185), та ТОВ «Прогрес ЮА» (код ЄДРПОУ 39207845), що знаходяться у АКБ «Новий» (МФО 305062).

Вивчивши матеріали кримінального провадження №32015040000000090, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163–165, 309, 369–372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олехнович Т.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Ярощук О.В., про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.С. Наумова