Court ruling № 86593049, 15.04.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6209/15-к

провадження № 1-кс/201/3985/2015

УХВАЛА

15 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Наумова О.С., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворова А.Є., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М.В., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

15 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015040650000003 від 12.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Втормет - Дніпро» (код ЄДРПОУ 36493778), зареєстроване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Писаржевського, б.1-А, к.615-А, у період 2014-2015 років, в порушення норм Податкового Кодексу України, незаконно завищують суми податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей, що на теперішній час, за результатами документального оформлення безтоварних операцій з ТОВ «ТГ Авіор» (код ЄДРПОУ 37702121) спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 3 465 000 гривень.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ТГ Авіор» (код ЄДРПОУ 37702121) фактично не здійснювало товарні поставки продукції в адресу підприємства ТОВ «Втормет - Дніпро» (код ЄДРПОУ 36493778) в період 2014-2015 років, та обидва підприємства мають ознаки фіктивності та транзитності.

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження при відпрацюванні ланцюга щодо формування незаконного податкового кредиту від ТОВ «ТГ Авіор» (код ЄДРПОУ 37702121) до ТОВ «Втормет - Дніпро» (код ЄДРПОУ 36493778) встановлені підприємства, які задіяні в схемах ухилення від оподаткування шляхом легалізації безтоварних операцій, а саме надання незаконних послуг по формуванню податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат, із якими ТОВ «Втормет - Дніпро» (код ЄДРПОУ 36493778) декларувало фінансово-господарські відносини, а ті в подальшому з іншими підприємствами, які також мають ознаки транзитності, а саме: від ТОВ «Втормет - Дніпро» (код ЄДРПОУ 36493778) до ПВКП «Акваторія» (код ЄДРПОУ 30602144), від ПВКП «Акваторія» (код ЄДРПОУ 30602144) до ТОВ «Посейдон-Трейд» (код ЄДРПОУ 37884138) та ТОВ «Техінвест проект» (код ЄДРПОУ 38690809), ТОВ «Посейдон-Трейд» (код ЄДРПОУ 37884138) від ТОВ «Втормет-Дніпропетровськ» (код ЄДРПОУ 35607147), а вже підприємство реального сектору економіки ПАТ «Арселорміттал Кривий Ріг» (код ЄДРПОУ 24432974) від вищезазначених підприємств, які мають ознаки транзитності: ТОВ «Посейдон-Трейд» (код ЄДРПОУ 37884138) та ТОВ «Техінвест проект» (код ЄДРПОУ 38690809).

ТОВ «Посейдон-Трейд» (код ЄДРПОУ 37884138) відкрито розрахункові рахунки у ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767), зокрема №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять банківську таємницю, в посадових осіб ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Посейдон-Трейд» (код ЄДРПОУ 37884138) всіх рахунків, у тому числі №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , а саме: заяви про відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копій сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства; інших документів юридичної справи, щодо відкриття та використання даних рахунків; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по всім, у тому числі зазначеним, рахункам ТОВ «Посейдон-Трейд» (код ЄДРПОУ 37884138) з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначенням платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, назв та МФО банків - відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, за період з 01ю01.2014 року по 26.03.2015, включно, на паперовому та електронному носіях; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з всіх, у тому числі вищевказаних, рахунків ТОВ «Посейдон-Трейд» (код ЄДРПОУ 37884138) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період з 01.01.2014 року по 26.03.2015 року, включно.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040650000003, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163–166, 309, 369–372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворову А.Є., тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять банківську таємницю, в посадових осіб ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Посейдон-Трейд» (код ЄДРПОУ 37884138) всіх рахунків, у тому числі №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , а саме: заяви про відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копій сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства; інших документів юридичної справи, щодо відкриття та використання даних рахунків; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по всім, у тому числі зазначеним, рахункам ТОВ «Посейдон-Трейд» (код ЄДРПОУ 37884138) з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначенням платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, назв та МФО банків - відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, за період з 01ю01.2014 року по 26.03.2015, включно, на паперовому та електронному носіях; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з всіх, у тому числі вищевказаних, рахунків ТОВ «Посейдон-Трейд» (код ЄДРПОУ 37884138) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період з 01.01.2014 року по 26.03.2015 року, включно.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040650000003.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.С. Наумова