Court ruling № 86523972, 13.12.2019, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/46333/19

Провадження № 1-кс/761/31337/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 грудня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Борисенко Д.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Шукліна Юрія Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПП «Старосан» (ЄДРПОУ 42812201), яке зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Краківська 4,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Шуклін Юрій Юрійович, звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва юрист 1 класу Б.Безкоровайним, по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №№32019100000000609 від 24.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні ПП «Старосан» (ЄДРПОУ 42812201), яке зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Краківська 4

Клопотання мотивоване тим, що СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32019100000000609 від 24.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

В ході досудового розслідування встановлено, що що на території м. Києва діє група осіб, яка у періоди з лютого 2019 по березень 2019 рік втілила в діяльність протиправну схему направлену на приховування та маскування джерел походження грошових коштів, умисного ухилення від сплати податків для реального сектору економіки серед яких ТОВ «Корніс» (код 39891021), ТОВ «Вольт-Альянс» (код 39883199), ТОВ «ІМ-Бест» (код 37974630), ТОВ ФГ «Казкова долина» (код 39964340), шляхом проведення безтоварних операцій з реалізації товарів та послуг через документальне відображення продажу товарів на «підконтрольні» підприємства, та формування підприємствам реально-діючого сектору економіки «схемного» податкового кредиту з ПДВ через ПП «Старосан» (ЄДРПОУ 42812201) та в подальшому перерахування безготівкових коштів на рахунки ОСОБА_1 (РНОКППФО НОМЕР_1 ), ОСОБА_2 (РНОКППФО НОМЕР_2 ), ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_3 ), ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_4 ) на загальну суму більше 3 млн. грн, які були зняті з використанням значної кількості карткових рахунків готівкою, що підтверджується висновком узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України №0449/2019 ДСК.

Згідно інформації з АІС «Податковий блок» встановлено, що засновником та директором ПП «Старосан» (код 42812201), значиться ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Старосан» (ЄДРПОУ 42812201) зареєстроване та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Дніпровському р-ні ГУ ДФС у м. Києві, податкова адреса: м. Київ, вул. Краківська 4, основний вид діяльності - Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин, керівник ОСОБА_4

Речі і документи ПП «Старосан» (ЄДРПОУ 42812201), які знаходяться у володінні ПП «Старосан» (ЄДРПОУ 42812201), за адресою: м. Київ, вул. Краківська 4, мають значення для встановлення фактичних даних про ухилення від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість службовими особами ТОВ «Старосан» (ЄДРПОУ 42812201), за період з 01.01.2019 по 25.11.2019 р.

У судове засідання старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Шуклін Юрій Юрійович не з`явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні ПП «Старосан» (ЄДРПОУ 42812201), яке зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Краківська 4, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів які перебувають у володінні ПП «Старосан» (ЄДРПОУ 42812201), яке зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Краківська 4, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Шукліна Юрія Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПП «Старосан» (ЄДРПОУ 42812201), яке зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Краківська 4 - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Шукліну Юрію Юрійовичу або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ПП «Старосан» (ЄДРПОУ 42812201), яке зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Краківська 4, а саме: фінансово-господарських та бухгалтерських документів (в тому числі які містять комерційну таємницю) щодо взаємовідносин з ТОВ ФГ «Казкова долина» (код 39964340), ТОВ «Агрокрафт Дніпро» (код 41400349), ТОВ «Ель Пі Джи Логістікс» (код 42741267), ТОВ «Бейтон» (код 41787541), ТОВ «Оїл Фар» (код 41787452) та ТОВ «Бізнесопторг Груп» (код 41714727), за період діяльності з 01.01.2019 року по 25.11.2019, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, товарно - транспортних накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, акти приймання -передачі, рахунків фактур, чеків, банківських виписок, які підтверджують проведені розрахунки, векселів, технічну документацію на продукцію (паспортів, ліцензій, дозволів, сертифікатів відповідності або походження), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів - ордерів і відомостей по рахунку ВР валові витрати, довіреностей, листів, наказів, протоколів, також квитанції (картки) складського обліку, прибуткових ордерів складського обігу, копії журналів виїзду та в`їзду транспортних засобів на територію підприємства та складських приміщень, журналів - ордерів, оборотно - сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія»)

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя