Court ruling № 86441513, 06.12.2019, Prymorskyi District Court of Odesa City

Справа № 522/19382/19

Провадження по справі № 1-кс/522/19502/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 грудня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., при секретарі Торчинській О.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Мамощук О.М., по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019160000000060 від 19.08.2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси надійшли клопотання слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Мамощук О.М. про накладення арешту на майно, вилученого після проведення обшуків приміщень в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019160000000060 від 19.08.2019 року зареєстрованих канцелярією суду за номерами судових проваджень 1-кс/522/19502/19, 1-кс/522/19503/19, 1-кс/522/19504/19.

Під час розгляду клопотання були об`єднанні в одне провадження з присвоєнням єдиного номеру справи № 522/19382/19, номер провадження 1-кс/522/19502/19.

Відповідно до клопотань слідчого, в провадженні СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 19.08.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019160000000060, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи СТОВ «Агрофірма «Новоандріївська» (код ЄДРПОУ 956684), діючи умисно, у період січень-червень 2019 р. шляхом реалізації сільськогосподарської продукції за готівкові кошти без відображення у податковій звітності, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 827 990 грн., що є коштами у особливо великих розмірах.

Підприємство СТОВ «Агрофірма «Новоандріївська» знаходиться на обліку в ГУ ДФС в Одеській області (Ширяєвський район), перебуває на єдиній системі оподаткування (платник єдиного податку – четвертої групи – сільгоспвиробник) та є платником податку на додану вартість, основним видом діяльності є вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що засновником та керівником СТОВ «Агрофірма «Новоандріївська» громадянином ОСОБА_1 разом з головним бухгалтером ОСОБА_2 , розроблена та використовується в господарчій діяльності підприємства схема ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом заниження показників врожайності, отримання не облікованих надлишків сільськогосподарської продукції та послідующої реалізації сільськогосподарських культур за готівку, без відображення проведених операцій та отриманих від реалізації грошових коштів в документах бухгалтерського обліку та податкової звітності підприємства.

26.11.2019 на підставі ухвали Приморського районного суду м. Одеси проведено обшук в адміністративно-побутовому корпусі яке належить та використовується ПП «Сегрос» (код ЄДРПОУ 25048410) за адресою: Одеська область, Ширяєвський район, с. Миколаївка, вул. Шевченка, буд. 1-Б, в ході якого виявлено та вилучено майно (відповідно до клопотання).

26.11.2019 на підставі ухвали Приморського районного суду м. Одеси проведено обшук в офісному приміщенні СТОВ «Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке розташоване на земельній ділянці по АДРЕСА_1 , місцезнаходження якої співпадає на місцевості з поворотними точками, які мають наступні географічні координати: точка 1 – 47.433609, 30.390484; точка 2 – 47.433682, 30.390963; точка 3 - 47.433414, 30.391025; точка 4 - 47.433384, 30.390572 в ході якого виявлено та вилучено майно( відповідно до клопотання).

26.11.2019 на підставі ухвали Приморського районного суду м. Одеси проведено обшук у складських приміщення, які використовуються СТОВ «Агрофірма «Новоандріївська» та розташовані на земельній ділянці у селі Новоандріївка Ширяївського району Одеської області, місцезнаходження якої співпадає на місцевості з поворотними точками, які мають наступні географічні координати: точка 1 – 47.434347, 30.401064; точка 2 – 47.434723, 30.403905; точка 3 - 47.432383, 30.404398; точка 4 - 47.432925, 30.401412 в ході якого виявлено та вилучено: чорнові записи на 2 арк.; насіння кукурудзи вагою 70 тон; насіння ячменю вагою 60 тон; насіння пшениці вагою 5 тон.

27.11.2019 слідчим винесені постанови про визнання речовими доказами майно, яке вилучене під час проведених обшуків.

Враховуючи те, що перелічені речі мають істотне значення по даному кримінальному провадженню, можуть бути використані у якості речових доказів та є достатні підстави вважати, що не накладення арешту може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, виникла необхідність в накладенні арешту на вилучене майно.

Позиція учасників судового розгляду.

Слідчий в судове засідання не з`явився, згідно наданої заяви, підтримав подане клопотання, просив провести розгляд клопотання за його відсутності.

ОСОБА_1 , який є власником вилученого майна, в судове засідання не з`явився, надавши заяву про розгляд клопотання за його відсутністю, заперечував проти накладення арешту на майно та вказав що СТОВ «Агрофірма «Новоандріївська» планується відшкодувати в повному обсязі усі завдані збитки державі, підтверджуючи копіями платіжних доручень №747 від 03.12.2019 р. на суму 643 000,00 грн.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Мотиви суду.

Вилучені предмети, відповідно до ст. 98 ч. 1 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Згідно до ч. 2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову. стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, у випадку необхідності збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що вказане майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З наданих матеріалів досудового розслідування вбачається, що є достатньо підстав вважати, що майно, яке вилучене 26.11.2019 року під час проведення обшуків адміністративно-побутового корпусу яке належить та використовується ПП «Сегрос» (код ЄДРПОУ 25048410) за адресою: Одеська область, Ширяєвський район, с. Миколаївка, вул. Шевченка, буд. 1-Б; складських приміщень, які використовується СТОВ «Агрофірма «Новоандріївська» та розташовані на земельній ділянці у селі Новоандріївка Ширяївського району Одеської області, місцезнаходження якої співпадає на місцевості з поворотними точками, які мають наступні географічні координати: точка 1 – 47.434347, 30.401064; точка 2 – 47.434723, 30.403905; точка 3 - 47.432383, 30.404398; точка 4 - 47.432925, 30.401412: офісного приміщення СТОВ «Агрофірма «Новоандріївська», яке розташоване на земельній ділянці по АДРЕСА_1 , місцезнаходження якої співпадає на місцевості з поворотними точками, які мають наступні географічні координати: точка 1 – 47.433609, 30.390484; точка 2 – 47.433682, 30.390963; точка 3 - 47.433414, 30.391025; точка 4 - 47.433384, 30.390572, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, а тому мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Метою накладення арешту є збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні та з метою проведення експертиз.

Враховуючи вищевикладене, приходжу до висновку про можливість задоволення клопотання та накладення арешту на зазначене в клопотанні слідчого майно.

Керуючись ст. ст. 167-173 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Мамощук О.М, про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт на предмети та документи, які були вилученні в ході проведення обшуку 26.11.2019 адміністративно-побутового корпусу яке належить та використовується ПП «Сегрос» (код ЄДРПОУ 25048410) за адресою: Одеська область, Ширяєвський район, с. Миколаївка, вул. Шевченка, буд. 1-Б, а саме: прийомна квитанція № 77 від 26.12.2018 на 1 арк.; видаткова накладна № РЖ-0000032 від 26.12.2018 на 1 арк.; товарно-транспортна накладна № 32 від 26.12.2018 на 1 арк.; прийомна квитанція № 72 від 23.11.2018 на 1 арк.; видаткова накладна № РЖ-0000031 від 23.11.2018 на 1 арк.; товарно-транспортна накладна № 31 від 23.11.2018 на 1 арк.; прийомна квитанція № 62 від 17.10.2018 на 1 арк.; видаткова накладна № РЖ-0000030 від 17.10.2018 на 1 арк.; товарно-транспортна накладна № 30 від 17.10.2018 на 1 арк.; прийомна квитанція № 52 від 16.08.2018 на 1 арк.; видаткова накладна № РЖ-0000029 від 16.08.2018 на 1 арк.; товарно-транспортна накладна № 29 від 16.08.2018 на 1 арк.; прийомна квитанція № 44 від 23.07.2018 на 1 арк.; видаткова накладна № РЖ-0000028 від 17.07.2018 на 1 арк.; товарно-транспортна накладна № 28 від 17.07.2018 на 1 арк.; прийомна квитанція № 38 від 14.06.2018 на 1 арк.; видаткова накладна № РЖ-0000027 від 14.06.2018 на 1 арк.; товарно-транспортна накладна № 27 від 14.06.2018 на 1 арк.; прийомна квитанція № 34 від 21.05.2018 на 1 арк.; видаткова накладна № РЖ-0000026 від 21.05.2018 на 1 арк.; товарно-транспортна накладна № 26 від 21.05.2018 на 1 арк.; прийомна квитанція № 28 від 24.04.2018 на 1 арк.; видаткова накладна № РЖ-0000022 від 24.04.2018 на 1 арк.; товарно-транспортна накладна № 22 від 24.04.2018 на 1 арк.; товарно-транспортна накладна № 31 від 12.04.2018 на 1 арк.; прийомна квитанція № 19 від 22.02.2018 на 1 арк.; видаткова накладна № РЖ-0000014 від 22.02.2018 на 1 арк.; товарно-транспортна накладна № 14 від 22.02.2018 на 1 арк.; накладна б/н від 31.01.2018 з додатками на 3 арк.; прийомна квитанція № 8 від 25.01.2018 на 1 арк.; рахунок-фактура по тваринам № НОМЕР_1 -0000008 від 25.01.2018 на 1 арк.; видаткова накладна № РЖ-0000013 від 25.01.2018 на 1 арк.; товарно-транспортна накладна № 13 від 25.01.2018 на 1 арк.; прийомна квитанція № 1 від 02.01.2018 на 1 арк.; видаткова накладна № РЖ-0000012 від 02.01.2018 на 1 арк.; товарно-транспортна накладна № 12 від 02.01.2018 на 1 арк.; видаткова накладна № 0000000010 від 16.10.2019 на 1 арк.; товарно-транспортна накладна № 10 від 16.10.2019 на 1 арк.; податкова накладна № 82/2 від 16.10.2019 на 1 арк.; рахунок-фактура по тваринам № СЖ-0000007 від 17.09.2019 на 1 арк.; видаткова накладна № 0000000008 від 17.09.2019 на 1 арк.; товарно-транспортна накладна № 8 від 17.09.2019 на 1 арк.; видаткова накладна № 0000000007 від 27.08.2019 на 1 арк.; товарно-транспортна накладна № 7 від 27.08.2019 на 1 арк.; видаткова накладна № 0000000005 від 26.06.2019 на 1 арк.; товарно-транспортна накладна № 2 від 26.06.2019 на 1 арк.; прийомна квитанція № 9 від 19.03.2019 на 1 арк.; видаткова накладна № 0000000001 від 19.03.2019 на 1 арк.; товарно-транспортна накладна № 1 від 19.03.2019 на 2 арк.; прийомна квитанція № 22 від 30.07.2019 на 1 арк.; видаткова накладна № 0000000006 від 30.07.2019 на 1 арк.; товарно-транспортна накладна № 6 від 30.07.2019 на 1 арк.; видаткова накладна № 0000000002 від 18.04.2019 на 1 арк.; товарно-транспортна накладна № 2 від 18.04.2019 на 1 арк.; видаткова накладна № 0000000004 від 31.05.2019 на 1 арк.; товарно-транспортна накладна № 4 від 31.05.2019 на 1 арк.; рахунок-фактура по тваринам № СЖ-0000008 від 16.10.2019 на 1 арк.; меморіальний ордер № 5 за серпень 2019 року на1 арк.; виписки по 31 рахунку за 2018 рік на 16 арк.; виписки по розрахунковому рахунку за 2019 рік на 15 арк.; копії журналу «Розрахунків з постачальниками» щодо розрахунків з СТОВ «Агрофірма «Новоадріївська», а саме за 2018 рік на 2 арк. та за 2019 рік на 1 арк.

Накласти арешт на чорнові записи, сільськогосподарську продукцію, яка вилучена в ході проведення обшуку 26.11.2019 складських приміщень, які використовується СТОВ «Агрофірма «Новоандріївська» та розташовані на земельній ділянці у селі Новоандріївка Ширяївського району Одеської області, місцезнаходження якої співпадає на місцевості з поворотними точками, які мають наступні географічні координати: точка 1 – 47.434347, 30.401064; точка 2 – 47.434723, 30.403905; точка 3 - 47.432383, 30.404398; точка 4 - 47.432925, 30.401412, а саме:

- чорнові записи на 2 арк.;

- насіння кукурудзи вагою 70 (сімдесять) тон;

- насіння ячменю вагою 60 (шістдесять) тон;

- насіння пшениці вагою 5 (п`ять) тон.

Накласти арешт на предмети та документи, які були вилученні в ході проведення обшуку 26.11.2019 офісного приміщення СТОВ «Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке розташоване на земельній ділянці по АДРЕСА_1 , місцезнаходження якої співпадає на місцевості з поворотними точками, які мають наступні географічні координати: точка 1 – 47.433609, 30.390484; точка 2 – 47.433682, 30.390963; точка 3 - 47.433414, 30.391025; точка 4 - 47.433384, 30.390572, а саме:

- книгу наказів про зміну окладу;

- накладні на внутрішнє переміщення від 31.10.2014;

- список працівників на 1 арк.,

- папка швидкозшивач з копіями працівників підприємства;

- договір №02/02/2018 безпроцентної цільової позики від 02.02.2018, додаткова угода до договору,акт звірки;

- пусті аркуші паперу на якому міститься відтиск печаті ТОВ «Агротехснаб» (ЄДРПОУ 30360834) 7 арк.;

- пусті акти виконаних робіт на яких мається відтиск печатки ФОП «Лисенка НОМЕР_2 ) та СТОВ «Агрофірма Новоандріївка» 3 арк.;

- не заповнені бланки рахунку-фактура на, якому мається відтиск печатки ФОП « ОСОБА_3 НОМЕР_2 );

- 6 (шість) пустих аркушів паперу на якому міститься відтиск печатки ФОП « ОСОБА_3 );

- не заповнені бланки договорі на яких мається відтиск печатки ФОП « ОСОБА_3 Вікторовича3058516499) 5 шт.

- догорів оренди землі від 15.07.2019 на 2 арк.;

- догорів оренди землі від 15.07.2019 на 2 арк. з додатками;

- видаткові накладні одержувач ПП «Сергос» на 15 арк.;

- журнал вагаря у кількості 1 шт.;

- один блокнот чорного кольору у якому містяться чорнові записи;

- один блокнот коричневого кольору у якому містяться чорнові записи;

- один блокнот з надписом Agrosfera у якому містяться чорнові записи;

- чорнові записи на 7 арк.;

- папка швидкозшивач сірого кольору з надписом самостійники в якій містяться договори оренди землі, квитанції, копії паспортів;

- папка оранжевого кольору з надписом не витребувані договори з 2019 по 2016 рр. у якій містяться договори оренди нерозподілених (не витребуваних) земельних часток (паїв) за 2018 рік у кількості 24 договори, кожний договір прошитий та скріплений печаткою Ширяєвською районною державною адміністрацією;

- товарно-транспортні накладні заповнені на половину та на яких мається відтиск печатки ТОВ Еко Інтермаркет (ЄДРПОУ 35357826) у кількості 20 ТТН.

Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Мамощук О.М., або інших слідчих з групи у кримінальному провадженні №32019160000000060 від 19.08.2019 року.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.В. Іванов

06.12.2019