Court ruling № 86389721, 28.10.2019, Holosiivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 752/12734/18

Провадження по справі № 1-кс/752/9717/19

У Х В А Л А

28.10.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва Плахотнюк К.Г., за участі секретаря судового засідання Веременко Т.В., в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 12018100010004944 від 22.05.2018 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ч.2 ст.205-1 КК України, клопотання подане старшим слідчим з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Величком В.В., погоджене прокурором відділу прокуратури м.Києва Коржем Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ "ІНСАЙД ТРАСТ" (ЄДРПОУ 39988555), подане в порядку глави 15 Кримінального процесуального кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

до провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Величка В.В., погоджене прокурором відділу прокуратури м.Києва Коржем Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ "ІНСАЙД ТРАСТ" (ЄДРПОУ 39988555).

В обґрунтування заявлених вимог, Величко В.В. зазначив, що упровадженні першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12018100010004944 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст. 205, ч.2 ст.205-1 КК України.

Звертаючись з зазначеним клопотанням Величко В.В. просив розглянути його за відсутності представниківТОВ "ІНСАЙД ТРАСТ" (ЄДРПОУ 39988555) з метою унеможливлення останніми завчасного знищення або переховування документів, до яких просить надати тимчасовий доступ, що було прийнято до уваги, а тому судовий виклик останніх не здійснювався.

Старший слідчий з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Величко В.В., подав до суду клопотання про розгляд заявлених у клопотанні вимог за його відсутності, з викладених у ньому підстав, просив задовольнити.

За правилами ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ "ІНСАЙД ТРАСТ" (ЄДРПОУ 39988555) фіксування технічними засобами судового засідання не здійснювалось у зв`язку з відсутністю у судовому засіданні осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Правилами ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а за правилами п. 4 ч. 1 ст. 162 цього Кодексу, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

За даними наявними в матеріалах кримінального провадження №№ 12018100010004944 від 22.05.2018, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено групу осіб, якими організовано механізм ухилення від сплати податків та конвертації грошових коштів з використанням значної кількості підконтрольних комерційних структур, до складу яких входять: ТОВ «Альянс Комплект Груп» (ЄДРПОУ 41208680), ТОВ «Аркем» (ЄДРПОУ 38010104), ТОВ «ГК Екомир» (ЄДРПОУ 38359941), ТОВ «Гранд-Строй-Альянс» (ЄДРПОУ 40536870), ТОВ «Дніпробудстандарт» (ЄДРПОУ 41441585), ТОВ «Ліга Рост» (ЄДРПОУ 37454420), ТОВ «РЕСУРС-ПОСТАЧ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 41017948), ТОВ «Ерікс плюс» (ЄДРПОУ 41723865), ТОВ «РСТ Солюшн» (ЄДРПОУ 41632773), ТОВ «Будпромінвест груп» (ЄДРПОУ 42226145), ТОВ «Маканбуд» (ЄДРПОУ 42427383), ТОВ «Пробуд Дніпро» (ЄДРПОУ 42397202), ТОВ «Стройальтсервіс» (ЄДРПОУ 39797367), ТОВ «ТДК Лекос» (ЄДРПОУ 41673888), ТОВ «АСП Компані» (ЄДРПОУ 42195772), ТОВ «Проф. Бізнес ЛТД» (ЄДРПОУ 42195950), ТОВ «Спецпоставка» (ЄДРПОУ 41995535), ТОВ «Ліга-Рост» (ЄДРПОУ 42685302), ТОВ «Екомир-1» (ЄДРПОУ 41879988), ТОВ «Альфа Буд Торг» (ЄДРПОУ 42833200), ТОВ «Проект Строй Дніпро» (ЄДРПОУ 42809581), ТОВ «Шлях Буд Ремонт» (ЄДРПОУ 42870064), ТОВ «Сорус Трейдінг» (ЄДРПОУ 42229387), ТОВ «Теплодом» (ЄДРПОУ 34188630) та ін. які надають послуги по формуванню незаконного податкового кредиту (при постачанні ТМЦ робіт/послуг) підприємствам реального сектору економіки.

Досудовим розслідуванням встановлені підприємства-контрагенти ТОВ "РЕСУРС- ПОСТАЧ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 41017948), ТОВ "ДНІПРОБУДСТАНДАРТ" (ЄДРПОУ 41441585), ТОВ "Група Компаній Екомир" (ЄДРПОУ 38359941), ТОВ "Альянс Комплект Груп" (ЄДРПОУ 41208680), а саме: ТОВ "ІНСАЙД ТРАСТ" (ЄДРПОУ 39988555), котре документально оформляло постачання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг).

Відслідковуючи ланцюг надходження ТМЦ до постачальників ТОВ "РЕСУРС- ПОСТАЧ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 41017948), ТОВ "ДНІПРОБУДСТАНДАРТ" (ЄДРПОУ 41441585), ТОВ "Група Компаній Екомир" (ЄДРПОУ 38359941), ТОВ "Альянс Комплект Груп" (ЄДРПОУ 41208680) до його покупців, встановлено відображення нетипових фінансово-господарських операцій (пересортування номенклатури товару, тощо), яке здійснюється з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, для врахування вказаних відомостей при обчисленні та мінімізації об`єктів оподаткування, з метою ухилення від сплати податків до Державного бюджету України.

В органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ "ІНСАЙД ТРАСТ" (ЄДРПОУ 39988555) знаходяться первинні та бухгалтерські документи по взаємовідносинах з ТОВ "РЕСУРС- ПОСТАЧ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 41017948), ТОВ "ДНІПРОБУДСТАНДАРТ" (ЄДРПОУ 41441585), ТОВ "Група Компаній Екомир" (ЄДРПОУ 38359941), ТОВ "Альянс Комплект Груп" (ЄДРПОУ 41208680).

Крім того, зважаючи на те, що документи тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий містять підписи осіб, в органу досудового розслідування виникла необхідність у вилученні оригіналів цих документів у зв`язку з необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи. Проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів також обумовлено тим, що у відповідності до п. 7 п.п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Судом встановлено, що 25 вересня 2019 року набрали чинності положення Закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» від 18 вересня 2019 року № 101-IX. Вказаним законом із Кримінального кодексу України виключена ст. 205 «Фіктивне підприємництво», відтак відбулася декриміналізація діяння, шляхом внесення змін до Закону.

Як вбачається з клопотання речі та документи, тимчасовий доступ до яких просить надати старший слідчий з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Величко В.В стосуються кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205-1 КК України відомості щодо якого внесено у межах кримінального провадженя №12018100010004944 від 22.05.2018 року.

Розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають уволодінні ТОВ "ІНСАЙД ТРАСТ" (ЄДРПОУ 39988555), дослідивши додані до клопотання документи, приходжу до висновку, що зазначене клопотання підлягає задоволенню, оскільки з наданих матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що надання доступу до фінансово-господарських документів, які перебувають у володінніТОВ "ІНСАЙД ТРАСТ" (ЄДРПОУ 39988555) має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, а можливість довести їх іншими способом, крім тих про які йдеться в клопотанні, відсутня.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 108, 159-166, 309 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання внесене в кримінальному провадженні № 12018100010004944 від 22.05.2018 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ч.2 ст.205-1 КК України старшим слідчим з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Величком В.В., погоджене прокурором відділу прокуратури м.Києва Коржем Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ "ІНСАЙД ТРАСТ" (ЄДРПОУ 39988555), задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. КиєвіВеличку Вячеславу Володимировичу, сслідчим Осадчому А.Р., Сироті Ю.М., Петрику Д.П., Ніколаєнку Д.В., Іванченко І.А., Макаренку Ю.В., Ярмолюку Г.В., Макаренку В.М., Логвіненку А.М., Феоктістову В.В. у кримінальному провадженні №12018100010004944 та/або за дорученням слідчого, в порядку ст. 40 КПК України, співробітникам першого оперативного відділу ГУ ДФС у м. Києві, які здійснюють супроводження даного кримінального провадження та/або іншим працівникам правоохоронних органів за дорученням (постановою) слідчого, тимчасовий доступ до предметів та документів, які перебувають у володінні ТОВ "ІНСАЙД ТРАСТ" (ЄДРПОУ 39988555) по фінансово-господарським відносинам з ТОВ "РЕСУРС- ПОСТАЧ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 41017948), ТОВ "ДНІПРОБУДСТАНДАРТ" (ЄДРПОУ 41441585), ТОВ "Група Компаній Екомир" (ЄДРПОУ 38359941), ТОВ "Альянс Комплект Груп" (ЄДРПОУ 41208680) за весь період взаємовідносин, а саме:договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, з можливістю вилучення їх оригіналів.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. КиєвіВеличку Вячеславу Володимировичу, сслідчим Осадчому А.Р., Сироті Ю.М., Петрику Д.П., Ніколаєнку Д.В., Іванченко І.А., Макаренку Ю.В., Ярмолюку Г.В., Макаренку В.М., Логвіненку А.М., Феоктістову В.В. у кримінальному провадженні №12018100010004944 та/або за дорученням слідчого, в порядку ст. 40 КПК України, співробітникам першого оперативного відділу ГУ ДФС у м. Києві, які здійснюють супроводження даного кримінального провадження та/або іншим працівникам правоохоронних органів за дорученням (постановою) слідчого, тимчасовий доступ до предметів та документів, які перебувають у володінні ТОВ "ІНСАЙД ТРАСТ" (ЄДРПОУ 39988555) по фінансово-господарським відносинам з ТОВ "РЕСУРС- ПОСТАЧ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 41017948), ТОВ "ДНІПРОБУДСТАНДАРТ" (ЄДРПОУ 41441585), ТОВ "Група Компаній Екомир" (ЄДРПОУ 38359941), ТОВ "Альянс Комплект Груп" (ЄДРПОУ 41208680) за весь період взаємовідносин на тимчасовий доступ до актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар, доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та інші документи щодо фінансово-господарських відносин ТОВ " ІНСАЙД ТРАСТ" (ЄДРПОУ 39988555) з ТОВ "РЕСУРС- ПОСТАЧ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 41017948), ТОВ "ДНІПРОБУДСТАНДАРТ" (ЄДРПОУ 41441585), ТОВ "Група Компаній Екомир" (ЄДРПОУ 38359941), ТОВ "Альянс Комплект Груп" (ЄДРПОУ 41208680), за весь період взаємовідносин з можливістю вилучення належно завірених копій.

Роз`яснити положення ч. 4 ст. 165 ч. 1 ст. 166 КПК України, відповідно до змісту яких: на вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів; у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя К.Г. Плахотнюк