Court ruling № 86178676, 29.11.2019, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

У Х В А Л А Справа № 932/17695/19

Ім`ям України Провадження № 1-кс/932/10673/19

29 листопада 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю., розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпрі клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 1209040030000531про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

29 листопада 2019 року старший слідчий в СВ ДВП ГУНП України у Дніпропетровській області Рацин В.М. звернувся до суду із клопотанням, підтриманим прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури №3 Бігданом Є.Б., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання зазначив, що головою ГО Антикорупційна правозахисна антикорупційна рада, було виявлено факт самовільного зайняття земельної ділянки службовими особами (ПАП «М-Самара-М» ЄДРПОУ 21854734,). 19.01.2018 приватним нотаріусом ДМНО Батовою Л.Г. було зареєстровано право власності за ПАП «М-Самара-М» на підставі Розпорядження №128-Р від 09.03.1995, виданого Виконавчим комітетом Дніпропетровської міської ради, технічного паспорту від 23.06.2016 (видавник ТОВ «ІЗС АСКЕНН»), декларації про готовність об`єкта до експлуатації серії ДП143162810161 від 07.10.2016, виданого Департаментом ДАБІ в Дніпропетровській області, а саме нежитлові приміщення, розташованих за адресою: м. Дніпро, вул. Гаванська, 23, загальною площею 563,3 кв.м. (РНОНМ 146553232101)

25.05.2018 приватним нотаріусом ДМНО Мазуренко С.В. було зареєстровано право власності за ПАП «М-Самара-М» на підставі декларації про готовність об`єкта до експлуатації серії ДП143162742265 від 30.09.2016, виданої Департаментом ДАБІ в Дніпропетровській області, а саме нежитлові приміщення, розташованих за адресою: м. Дніпро, вул. Гаванська, 23, загальною площею 296,7 кв.м. (РНОНМ 1564288412101). Згідно відповіді ГУ ДПС в Дніпропетровській області встановлено, що ПАП «М-Самара-М» (ЄДРПОУ 21854734) використовує земельну ділянку площею 16,8 Га, розташовану за адресою: м. Дніпро, вул. Гаванська, 23, договір оренди землі з Дніпропетровською міською радою укладено 18.05.1995р. за №3-363/1, строк дії договору - 2 роки, вказаним підприємством в 2016 році сплачено земельний податок в сумі – 11412 грн., за 2017 - 28611 грн., за 2018 – 90006 грн. 03 коп. станом на 01.11.2019 сплачено 94100 грн. Надання копій документів щодо сплати орендної плати на землею, можливо за умови надання ухвали слідчого судді. Згідно ЄДР, встановлено, що ПАП «М-Самара-М» (ЄДРПОУ 21854734), зареєстровано за адресою: м. Дніпро, вул. Гаванська, буд. 23.

З метою встановлення суми завданих матеріальних збитків державі, призначення та проведення судово-економічної та земельної експертизи, встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, допиту свідків, встановлення та притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності, необхідно отримати завірені належним чином копії документів у службових осіб Головного управління ДФС в Дніпропетровській області, за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-А, а саме податкової звітності по податку на землю (роздрукованої і завіреної належним чином електронної податкової звітності) за період з 01.01.2016 по 30.11.2019 з додатками та розшифровками, в тому числі уточнюючих декларацій й розрахунків - податкових декларацій по податку на землю, витягів (довідок) про нормативно-грошову оцінку земельних ділянок, договорів оренди землі, інших документів, які стали підставою для визначення розміру плати за землю, податку на нерухоме майно та їх сплати, картки особового рахунку платника, завірених належним чином копій документів юридичної (реєстраційної) справи підприємства, а саме: заяви, довідки про взяття на облік, свідоцтва платника податку на додану вартість (корінця), свідоцтва про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію; завірених належним чином копій актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок, що охоплюють перевіркою період з 01.03.2016 по 30.11.2019; завірених належним чином копій документів (відомостей), щодо оскарження ПАП «М-Самара-М» (ЄДРПОУ 21854734) сум донарахувань по податковим повідомленням-рішенням, складеним за результатами документальних планових чи позапланових перевірок, що охоплюють період з 01.03.2016 по 30.11.2019, а також відомості щодо ІР адрес та електронних адрес (із зазначенням дати та часу) з яких у період з 01.11.16 по 30.11.2019 надходила податкова звітність по ПАП «М-Самара-М» (ЄДРПОУ 21854734), з усіма додатками тощо.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності слідчого.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника ГУ ДФС в Дніпропетровській області.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому відомості, що містяться у тих документах, які знаходяться у володінні ГУ ДФС в Дніпропетровській області можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого – задовольнити.

Надати старшому слідчому в СВ ДВП ГУ НП України в Дніпропетровській області Рацину В`ячеславу Михайловичу дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні Головного Управління ДФС в Дніпропетровській області, за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-А, з можливістю їх вилучити (здійснити виїмку), завірених належним чином копії документів, а саме: податкової звітності по податку на землю (роздрукованої і завіреної належним чином електронної податкової звітності) за період з 01.01.2016 по 30.11.2019 з додатками та розшифровками, в тому числі уточнюючих декларацій й розрахунків - податкових декларацій по податку на землю, витягів (довідок) про нормативно-грошову оцінку земельних ділянок, договорів оренди землі, інших документів, які стали підставою для визначення розміру плати за землю, податку на нерухоме майно та їх сплати, картки особового рахунку платника, завірених належним чином копій документів юридичної (реєстраційної) справи підприємства, а саме: заяви, довідки про взяття на облік, свідоцтва платника податку на додану вартість (корінця), свідоцтва про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію; завірених належним чином копій актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок, що охоплюють перевіркою період з 01.03.2016 по 30.11.2019; завірених належним чином копій документів (відомостей), щодо оскарження ПАП «М-Самара-М» (ЄДРПОУ 21854734) сум донарахувань по податковим повідомленням-рішенням, складеним за результатами документальних планових чи позапланових перевірок, що охоплюють період з 01.03.2016 по 30.11.2019, а також відомості щодо ІР адрес та електронних адрес (із зазначенням дати та часу) з яких у період з 01.11.16 по 30.11.2019 надходила податкова звітність по ПАП «М-Самара-М» (ЄДРПОУ 21854734), з усіма додатками.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 29 грудня 2019 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко