Court ruling № 86154682, 05.12.2019, Shevchenkivskyi District Court of Kharkiv City (until 25.04.2025 - Dzerzhynskyi District Court of Kharkiv City)

Справа № 638/18575/19

Провадження № 1-кс/638/5009/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2019 року Дзержинський районний суд м. Харкова у складі:

Слідчого судді Цвірюка Д.В.,

за участю секретаря Куценко К.Д.,

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Дзержинського районного суду м. Харкова клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Савицького Є.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене прокурором відділу 04/5 прокуратури Харківської області, по кримінальному провадженню №32019220000000119 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Дзержинського районного суду м.Харкова звернувся заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, в обґрунтування якого зазначає, що у провадженні групи слідчих другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області перебуває кримінальне провадження №32019220000000119 за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Мілл-Трейд» (код 39673192), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до акту документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Мілл-Трейд» податкового законодавства за період з 01.10.2015 по 31.12.2016, проведеної фахівцями управління аудиту ГУ ДФС у Харківській області, посадові особи ТОВ «Мілл-Трейд», в період 2015-2016 років, за наслідком видачі готівкових коштів директору вказаного підприємства ОСОБА_1 , в порушення ст.164, ст.16-1 Підрозділу 10 Податкового Кодексу України умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 2 203 224 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.

Перевіркою встановлено, що в порушення пп 164.2.17 п.164.2 ст.164 Податкового Кодексу України, підприємства ТОВ «Мілл-Трейд», як податковим агентом сплачені грошові кошти на закупівлю сільськогосподарської продукції не визначено як об`єкт оподаткування (додаткове благо, надане директору підприємства) податок на доходи фізичних осіб та військовий збір не утримано, не нараховано та до бюджету не перераховано.

Вказані обставини знайшли своє об`єктивне підтвердження в акті перевірки №1880/20-40-13-07-07/39673192 від 03.06.2019.

За наслідками зазначеної перевірки контролюючим органом винесені податкові повідомлення-рішення форми «Д» №00019121307 від 19.08.2019, яким визначено суму грошового зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб в розмірі 2 035 062 грн., та повідомлення-рішення форми «Д» №00019111307 від 19.08.2019, яким визначено суму грошового зобов`язання з податків та зборів, у тому числі з військового збору в розмірі 168 162 грн.

Також встановлено, що відповідно до постанови господарського суду Харківської області від 06.12.2016 у справі №922/3766/16 ТОВ «Мілл-Трейд» визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру.

Таким чином, матеріали господарської справи №922/3766/16 за заявою ТОВ «Мілл-Трейд» про визнання банкрутом містять документи, про підстави прийняття рішення про банкрутство, природу виниклої заборгованості, фінансово-господарську діяльність підприємства, інвестиційне становище ТОВ «Мілл-Трейд» ,які самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні та безумовно необхідні для швидкого та ефективного досудового розслідування, зокрема проведення судово-економічної експертизи, оскільки дана інформація може бути використана в якості доказів.

Оскільки зазначені відомості та інформація зберігаються в матеріалах господарської справи, яка в свою чергу перебуває у володінні господарського суду Харківської області, іншими способами, ніж тимчасовий доступ та ознайомлення з матеріалами зазначеної господарської справи неможливо встановити достовірні дані та відомості.

В судове засідання заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області не з`явився, надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав.

У зв`язку з можливим знищенням, приховуванням або відчуженням вищевказаних документів, особою у володінні якої він знаходиться на теперішній час, на підставі ч.2 ст.163 КПК України, розгляд даного клопотання проведено без виклику у володінні яких знаходиться майно, зазначене у клопотанні.

Як зазначено у ч. 1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадженні, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про те, що документи, зазначені у клопотанні, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, про тимчасовий доступ до якого просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області задовольнити.

Надати право слідчим слідчої групи другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області: Савицькому Євгену Миколайовичу, Ярошенку Сергію Володимировичу, Пановій Юлії Віталіївні, Сироткіній Тетяні Олегівні, Гомону Андрію Васильовичу, Комуняру Дмитру Сергійовичу, тимчасового доступу та можливості вилучення фото копій документів, що містяться в матеріалах господарської справи №922/3766/16 за заявою ТОВ «Мілл-Трейд» (код 39673192) про визнання банкрутом, яка зберігається в Господарському суді Харківської області, за адресою: Держпром, 8 під`їзд, майдан Свободи, 5, м. Харків, inbox@hr.arbitr.gov.ua.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.В.Цвірюк