Court ruling № 85907334, 25.11.2019, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/17311/19

1-кс/295/8742/19

УХВАЛА

Іменем України

25.11.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Поліщук О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32018060000000011 слідчим з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Поліщук С.О., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Левченко Р.Ю., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32018060000000011 від 28.02.2018 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Укрстрой» (теперішня назва ТОВ "Лавском") (код ЄДРПОУ 30736002) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укрстрой» у період 2016 - 2017 років при виконанні ремонтно-будівельних робіт, в т.ч. з будівництва та ремонту автодоріг, тролейбусних ліній, пішохідних тротуарів, реконструкції та ремонту будівель за бюджетні кошти та кошти підприємств державної та комунальної форми власності в якості підрядника, шляхом відображення придбання будівельних матеріалів у наступних «ризикових» СГД, а саме: ТОВ «БК «Будсервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 40054643), ТОВ «Мілтон Трейд» (код ЄДРПОУ 40400417), ТОВ «Едіт Гранд» (код ЄДРПОУ 41123466), ТОВ «Делмар ЄДРПОУ ЮА» (код ЄДРПОУ 40511200), ТОВ «Босстан» (код ЄДРПОУ 41104443), ТОВ «Самтекс Груп» (код ЄДРПОУ 41115172), ТОВ « Металсинтез» (код ЄДРПОУ 40811033), ТОВ «Компанія Крат» (код ЄДРПОУ 40153809), ТОВ «Вірнет Грей» (код ЄДРПОУ 40389184), ТОВ «Інтеймс Колсант» (код ЄДРПОУ 40090325), ТОВ «Старр Пром» (код ЄДРПОУ 40448600), ТОВ «БК «Сервіс-Буд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40010014) ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах на суму більше 4 млн. грн.

Матеріалами оперативного супроводження у кримінальному провадженні вказується на те, що ТОВ «Укрстрой» формувало витрати та податковий кредит з ПДВ за рахунок оформлення придбання товарів (робіт, послуг) від СГД з ознаками фіктивності.

З матеріалів провадження встановлено, що протягом 2016-2017 рр. придбання товарів (робіт, послуг) від СГД із ознаками фіктивності, загальна сума ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укрстрой» орієнтовно складає понад 5,5 млн. грн.

Вказана сума підтверджується матеріалами проведеного економічного дослідження від 27.02.2018 р. № 2/06-30-16-05/30736002, проведеного відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Житомирській області.

В результаті проведеного аналізу ТОВ «Укрстрой» за період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 року попередньо встановлено, що підприємством безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ в сумі 2 952 338 грн.

Також встановлено ознаки залучення ТОВ «Укрстрой» до незаконного витрачання коштів державного (місцевого) бюджетів, коштів підприємств державної та комунальної форми шляхом завищення вартості виконання робіт із використанням СГД із ознаками фіктивності.

Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Укрстрой» в період 2016-2017 рр. здійснював будівництво та ремонт автодоріг, тролейбусних ліній, пішохідних тротуарів, реконструкцію та ремонт будівель, в т.ч. за бюджетні кошти підприємств державної та комунальної форми власності, в якості підрядника, а саме:

1. КП «Маріупольське трамвайно-тролейбусне управління» (код ЄДРПОУ 05393725) - капітальний ремонт контактної мережі, заміна аварійних опор тролейбуса по вулицях в м. Маріуполі,

2. КП «Міське управління капітального будівництва» (код ЄДРПОУ 4011733) - продовження тролейбусної лінії у м. Маріуполі,

3. ДП «Донецький облавтодор» ВАТ «ДАК» «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 32001618) - поточний ремонт та експлуатаційне утримання автомобільних доріг загального користування Донецької області.

Слідчий зазначає, що з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин зазначеного кримінального правопорушення, зібрання доказової бази, на даний час виникла необхідність у вилученні оригіналів документів, що стали підставою та підтверджують окремі факти проведення фінансово-господарських операцій КП «Маріупольське трамвайно-тролейбусне управління», КП «Міське управління капітального будівництва», ДП «Донецький облавтодор» ВАТ «ДАК» «Автомобільні дороги України» з ТОВ «Укрстрой», а саме:

-договорів про виконання робіт,

-додаткових угод,

-технічних вимог щодо закупівлі робіт,

-відомостей обсягів робіт,

-календарних планів виконання робіт,

-зведених кошторисних розрахунків вартості будівництв,

-документації щодо договірних цін на будівництво,

-розрахунків,

-документів локального кошторису,

-підсумкові відомості ресурсів до локального кошторису,

-виписок розрахунків з ТОВ «Укрстрой» за виконані роботи,

-платіжних доручень,

-документів, що підтверджують якість товарно-матеріальних цінностей,

-сертифікатів відповідності,

-меморіальних ордерів,

-довідок про вартість виконаних робіт та витрат (форма №КБ-3),

-актів приймання виконаних будівельних робіт (форма №КБ-2в),

-актів вартості устаткування, що придбавається виконавцем робіт,

-відомостей витрачених ресурсів витрат замовника,

-документів підсумкової відомості ресурсів,

-актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), за період 01.01.2016 - 31.12.2017 рр.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на те, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, а довести обставини, викладені у клопотанні, іншим способом не представляється можливим, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають речі чи документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Левченку Р.Ю., слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Поліщук С.О. та особам, які будуть проводити слідчі дії за їх дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення у службових осіб КП «Маріупольське трамвайно-тролейбусне управління» (код ЄДРПОУ 05393725), КП «Міське управління капітального будівництва» (код ЄДРПОУ 4011733), ДП «Донецький облавтодор» ВАТ «ДАК» «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 32001618) оригіналів документів фінансово-господарських операцій з ТОВ «Укрстрой» (код ЄДРПОУ 30736002) за період 01.01.2016 - 31.12.2017 рр.

Встановити строк дії ухвали до 25.12.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.В. Кузнєцов