Court ruling № 85869699, 21.11.2019, Rivne City Court of Rivne Oblast

Справа № 569/8844/19

1-кс/569/9277/19

УХВАЛА

21 листопада 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. з участю секретаря судових засідань Шкіндер І.М. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Прокопчука Г.М., яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1 класу Перетятком С. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Прокопчук Г.М., звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1 класу Перетятком С. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019180000000015 від 29.03.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236, АДРЕСА_1 . Рівне, проспект Генерала Безручка АДРЕСА_2 буд. 1-А, АДРЕСА_3 21), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Із матеріалів досудового розслідування вбачається, що в період 2017-2018 років з метою подальшої реалізації та отримання прибутку ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснило будівництво зблокованих житлових будинків за адресою: АДРЕСА_4 ( АДРЕСА_5 , 39,41, поштова адреса, АДРЕСА_6 , 32) та АДРЕСА_7 .

В подальшому, службові особові особи ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснили первинну реалізацію 13 квартир (зблокованих житлових будинків) для ряду громадян, загальною площею 1636,30 м2, що у свою чергу підтверджується відомостями з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек та Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна.

Так, відповідно до показників опосередкованої вартості спорудження житла за регіонами України (розраховані станом на 01.10.2017), затверджених наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України № 291 від 06.11.2017 «Про показники опосередкованої вартості спорудження житла за регіонами України» опосередкована вартість спорудження житла, а саме 1 м? загальної площі квартир будинку (з урахуванням ПДВ) на території Рівненської області станом на 01.10.2017 становила 10 614,00 грн за 1 м?.

Таким чином, згідно розрахунку показників опосередкованої вартості спорудження житла, вартість реалізованого ОК «ЖБК«Нова Ера» житла за адресою: м. Рівне, вул. Юрія Горліса-Горського, може складати 17 367 688,2 грн.

Окрім цього, встановлено, що службові особи ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснюючи первинну реалізацію вказаних вище об`єктів нерухомості громадянам, у бухгалтерському і податковому обліку даного підприємства взагалі не відображають доходу, отриманого від продажу квартир (зблокованих житлових будинків), що у свою чергу призводить до несплати податків.

Враховуючи вище викладене, в діях службових осіб ОК «ЖБК«Нова Ера» вбачаться ознаки кримінального правопорушенння, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що проектувальником на будівництво об`єктів нерухомості для ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236) виступало ПП «Техно Ком» (код ЄДРПОУ 36171104, м. Рівне, проспект Миру, 8, кв. 33), працівники якого виготовляли проектну документацію.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів ПП «Техно Ком» (код ЄДРПОУ 36171104), а саме проектної документації на будівництво об`єктів нерухомості нерухомості за адресами: м. Рівне, вул. Юрія Горліса-Горського (будівельна адреса, 39,41, поштова адреса, 30, 32), м. Рівне, провулок Щасливий, 20 та інших об`єктів будівництва де замовником виступало ОК «ЖБК«Нова Ера» за період 2017-2019 років.

У фінансово-господарських документах ПП «Техно Ком» (код ЄДРПОУ 36171104), а саме проектній документації на будівництво об`єктів нерухомості за адресами: м. Рівне, вул. Юрія Горліса-Горського (будівельна адреса, 39,41, поштова адреса, 30, 32) та інших об`єктів будівництва де замовником виступало ОК «ЖБК«Нова Ера» за період 2017-2019 років, містяться дані про розрахункову вартість житлової частини будинку, кількість квартир, кількість житлової площі про витрати понесені для виконання даних робіт, які в подальшому необхідні для дослідження законності проведення господарської діяльності вказаними вище суб`єктами господарської діяльності. Зазначені вище документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи ПП «Техно Ком» (код ЄДРПОУ 36171104), а саме проектна документація на будівництво об`єктів нерухомості за адресами: м. Рівне, вул. Юрія Горліса-Горського (будівельна адреса, 39,41, поштова адреса, 30, 32), м. Рівне та інших об`єктів будівництва де замовником виступало ОК «ЖБК«Нова Ера» за період 2017-2019 років, мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки є необхідними для використання при допитах та проведенні почеркознавчих експертиз, а відомості, які у них містяться можуть бути використані як докази.

Слідчий в судове засідання не з"явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Своє клопотання підтримав та просив його задоволити.

Однак неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що речі та документи які знаходиться у ПП «Техно Ком» (код ЄДРПОУ 36171104, м. Рівне, проспект Миру, 8, кв. 33) та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого – задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції Прокопчуку Г.М., на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП «Техно Ком» (код ЄДРПОУ 36171104, м. Рівне, проспект Миру, 8, кв. 33), а саме проектної документації на будівництво об`єктів нерухомості за адресами: м. Рівне, вул. Юрія Горліса-Горського (будівельна адреса, 39,41, поштова адреса, 30, 32), м. Рівне та інших об`єктів будівництва де замовником виступало ОК «ЖБК«Нова Ера» за період 2017-2019 років та можливість вилучити (здійснити виїмку) вказані оригінали документів.

У разі відсутності оригіналів документів у ПП «Техно Ком» (код ЄДРПОУ 36171104, м. Рівне, проспект Миру, 8, кв. 33), зобов`язати службових осіб даного підприємства надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду К.Е. Ореховська