Court ruling № 8573321, 01.12.2008, Commercial Court of Kyiv Oblast

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

01032, місто Київ, вул. Комінтерну, 16                                                            230-31-77

У Х В А Л А

"01" грудня 2008 р.           Справа № Б13/158-08

За заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Укрспецпоставка 2006", м. Біла Церква, Київська область

про банкрутство

Суддя Наріжний С. Ю.

Представники:

від заявника Боженко В.М. - довіреність б/н від 08.04.2008р.

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

До господарського суду Київської області з заявою про визнання банкрутом підприємства у зв’язку з недостатністю вартості майна боржника –юридичної особи для задоволення вимог кредиторів звернувся боржник –Товариство з обмеженою відповідальністю “ Укрспецпоставка 2006”, м. Б. Церква.

Ухвалою господарського суду від 18.04.2008 року було порушено провадження у справі №Б13/158-08 про визнання банкрутом Товариства з обмеженою відповідальністю “ Укрспецпоставка 2006” та призначено розгляд на 13.05.2008 року о 09-45.

Постановою господарського суду Київської області від 13.05.2008р. визнано банкрутом товариство з обмеженою відповідальністю „Укрспецпоставка 2006” та відкрито ліквідаційну процедуру. Зобов’язано ліквідатора подати до господарського суду звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута.

29.07.2008р. через загальний відділ господарського суду Київської області надійшов звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута.

Ухвалою господарського суду від 15.08.2008 року розгляд звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу призначено на 08.09.2008 р. о 14 год. 35 хв.

26.08.2008р. до господарського суду Київської області надійшов лист Білоцерківської ОДПІ в якому інспекція з метою встановлення обставин виникнення заборгованості перед кредиторами ТОВ „Укрспецпоставка 2006”, з’ясування реального фінансово-господарського стану СПД та недопущення фіктивного банкрутства просить припинити провадження у справі та надати для вивчення копії документів по справі.

Ухвалою господарського суду від 28.10.2008 року зобов’язано заявника повідомити Білоцерківську об’єднану державну податкову інспекцію Київської області про ліквідацію товариства з обмеженою відповідальністю „Укрспецпоставка 2006” (09100, Київська область, м. Біла Церква, вул. Павліченко, буд. 37) та надати суду довідку органу державної податкової інспекції Київської області на підтвердження відсутності заборгованості по сплаті податків, зборів (обов’язкових платежів).

27.11.2008 р. до суду надійшла заява ДПІ у Печерському районі м. Києва про проведення виїмки документів у справі №Б13/158-08 в зв’язку з розслідуванням кримінальної справи №56-1956.

В судовому засіданні 01.12.2008 р. розглянувши матеріали справи та заслухавши пояснення представника заявника суд дійшов висновку про зупинення провадження у справі з огляду на наступне.

Як вбачається з матеріалів справи в провадженні СВ ПМ ДПІ у Печерському районі м. Києва знаходиться кримінальна справа № 56-1956, порушена 22.05.2008 року прокуратурою Печерського району м. Києва відносно директора ПП «Дінал Плюс»(код ЄДРПОУ 30674897) Фінька Андрія Леонідовича за фактом замаху на заволодіння державними коштами шляхом зловживання службовим становищем в особливо великих розмірах та фактом ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками злочинів, передбачених ст.15, ч.5 ст. 191, ч. З ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що директор ПП «Дінал Плюс»(код ЄДРПОУ 30674897) Фінько Андрій Леонідович, маючи умисел на заволодіння державними коштами та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом укладення безтоварних фінансово-господарських угод, безпідставно завищив податковий кредит з податку на додану вартість, що дало змогу заявити до відшкодування податок на додану вартість за жовтень-грудень 2007 року на загальну суму 17 502166 гривень.

В ході досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що директор ПП «Дінал Плюс»(код ЄДРПОУ 30674897) Фінько Андрія Леонідович, 11 жовтня 2007 року уклав договір поставки №1/А з ПП «Провідторконд»(код ЄДРПОУ 35310526), згідно якого, а також податкової та видаткової накладних, ПП «Провідторконд»продало ПП «Дінал плюс»«Вакуумну установку напилення металевих плівок з магнетронною системою (модернізовану)»у кількості 1 штуки на суму 105 013 000 грн., яку в свою чергу закупило, згідно договору №22 від 02.10.2007 року, у ТОВ «Укрспецпоставка 2006»(код ЄДРПОУ 34617112).

Норми Кримінального Кодексу України безпосередньо передбачають кримінальну відповідальність за фіктивне банкрутство, доведення до банкрутства, незаконні дії у разі банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності тощо. Зазначені обставини витікають зі справи про банкрутство та в подальшому підпадають під правове регулювання кримінального законодавства в окремому кримінальному провадженні.

Статтею 5 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" передбачено, що провадження у справах про банкрутство регулюється цим Законом, ГПК України, іншими законодавчими актами.

Стаття 79 ГПК України встановлює перелік підстав, з яких господарський суд має право зупинити провадження у справі. Зокрема, ч. 1 ст. 79 ГПК України передбачено, що господарський суд зупиняє провадження по справі в разі неможливості розгляду даної справи до вирішення пов'язаної з нею іншої справи, що розглядається іншим судом. Також господарський суд має право зупинити провадження у справі за клопотанням сторони або за своєю ініціативою у випадку надсилання господарським судом матеріалів до слідчих органів.

Надсилання справи до слідчих органів здійснюється відповідно до п. 3.8 Інструкції з діловодства в господарських судах України, затвердженої наказом голови Вищого господарського суду України від 10 грудня 2002 р. N 75.

Враховуючи що ліквідатором ТОВ «Укрспецпоставка 2006»по справі №Б13/158-08 є Фінько Андрій Леонідович (ліцензія серії АВ №347163 від 21.08.2007 року), який в свою чергу є також директором ПП «Дінал Плюс»та проти якого 22.05.2008 року прокуратурою Печерського району м. Києва порушено кримінальну справу № 56-1956, беручи до уваги звіт ліквідатора в якому кредиторські вимоги банкрута визнані ліквідатором у сумі 111606400 грн. суд вважає за необхідне з метою проведення перевірки направити справу №Б13/158-08 до слідчих органів для перевірки правомірності викладених в заяві та доданих документів даних та обставин щодо фінансової діяльності ТОВ «Укрспецпоставка 2006».

Згідно листа Білоцерківської ОДПІ від 21.11.2008р. ТОВ «Укрспецпоставка 2006»на обліку в ОДПІ не перебуває.

На час надсилання господарським судом матеріалів до слідчих органів провадження по справі підлягає зупиненню.

Керуючись ч. 2 ст. 79, ст. 86 ГПК України, -          

УХВАЛИВ:

1.          Провадження у справі №Б13/158-08 зупинити для надсилання господарським судом матеріалів до слідчих органів –Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва.

2.          В розпорядження Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва надіслати справу № Б13/158-08.

3.          По закінченню проведення перевірки фінансової діяльності ТОВ «Укрспецпоставка 2006»(код ЄДРПОУ 34617112) матеріали справи №Б13/158-08, надіслати до господарського суду Київської області.

4.          Копію ухвали надіслати: банкруту, ліквідатору, Білоцерківській ОДПІ та Державній податковій інспекції у Печерському районі м. Києва

Суддя