Court ruling № 85688530, 15.11.2019, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/17122/19

1-кс/295/8662/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.11.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

при секретарі с/з ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32019060000000030 слідчим з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , клопотання про проведення огляду та додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначає, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019060000000030, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код ЄДР 40724941), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код ЄДР 40724941) здійснило документальне оформлення придбання 5 175,4 т. нафти сирої на митній території України в ТОВ «АВРОРА БЕСТ» (код ЄДР 42386735) та СП «ПОЛТАВСЬКА ГАЗОНАФТОВА КОМПАНІЯ» (код ЄДР 20041662). В подальшому, ПП «АЗС ОНЛАЙН» передало сиру нафту в кількості 1602,4 т. на переробку ТОВ «ЕНЕРГІЯ ГРУП» (код ЄДР 42904056), з метою отримання кінцевого продукту бітуму нафтового.

При аналізі фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕНЕРГІЯ ГРУП» встановлено, що у підприємства відсутні виробничі потужності та наймані працівники для переробки нафти сирої, що свідчить про фактичну неможливість переробки сировини (нафти сирої) в кінцевий продукт (бітум нафтовий).

В послідуючому, ПП «АЗС ОНЛАЙН» здійснило документальне оформлення реалізації бітуму нафтового дорожнього модифікованого марки 60/90 в кількості 5752,9 т. на адресу ТОВ «БАРТ» (код ЄДР 31842024).

Таким чином, ПП «АЗС ОНЛАЙН», на підставі неправомірно складених та зареєстрованих податкових накладних за нереальними операціями з придбання, переробки нафти, штучно сформували податковий кредит з ПДВ, тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість протягом 2019 року на суму 10984848 грн.

Відповідно до інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код ЄДР 40724941) зареєстроване за юридичною адресою: Житомирська область, м.Коростень, Білокоровицьке шосе 10.

Крім того, в клопотанні слідчий зазначає, що, враховуючи вищевикладене, під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, виникла необхідність у здійснені огляду нежитлових приміщень та прилеглої території за адресою: Житомирська область, м.Коростень, Білокоровицьке шосе 10, які належать на праві власності ОСОБА_4 , якими фактично користується ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код ЄДР 40724941), з метою виявлення та фіксації (або спростування) факту наявності чи відсутності на ПП «АЗС ОНЛАЙН» офісних, виробничих, складських та інших приміщень, які відповідають вимогам зберігання нафти сирої, бітуму дорожнього, бензину та іншої продукції, яку реалізовує підприємство.

Тобто, встановити вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою огляду, іншим способом не передбачається можливим.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч. 2 ст. 237 КПК України, огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Пунктом 7 ч. 3 ст. 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Враховуючи вищевикладене та те, що проведення огляду нежитлових приміщень та прилеглої території, які знаходиться за адресою: Житомирська область, м.Коростень, Білокоровицьке шосе 10, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а саме: виявлення та фіксації (або спростування) факту наявності чи відсутності на ПП «АЗС ОНЛАЙН» офісних, виробничих, складських та інших приміщень, які відповідають вимогам зберігання нафтопродуктів, бітуму дорожнього, бензину та іншої продукції, яку реалізовує підприємство, клопотання слідчого ґрунтується на вимогах закону і підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України, ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 110, 234, 235, 237 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення огляду іншого володіння особи за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві власності ОСОБА_4 , яким фактично користується ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код ЄДР 40724941), з метою виявлення та фіксації (або спростування) факту наявності чи відсутності на ПП «АЗС ОНЛАЙН» офісних, виробничих, складських та інших приміщень, де зберігається та які відповідають вимогам зберігання нафтопродуктів, бітуму дорожнього, бензину та іншої продукції, яку реалізовує підприємство.

Встановити строк дії ухвали до 14.12.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: