Court ruling № 85663775, 13.11.2019, Rivne City Court of Rivne Oblast

Справа № 569/8844/19

1-кс/569/9142/19

УХВАЛА

13 листопада 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку в транспортному засобі марки LEXUS RX 350, державний номерний знак НОМЕР_1 (відповідно до відомостей автоматизованої системи «НАІС ДДАІ» МВС України» даний транспортний засіб належить ОСОБА_5 ), з метою виявлення та вилучення документів ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236), щодо реалізації об`єктів нерухомого майна за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_11 ; АДРЕСА_12 ; АДРЕСА_13 ; АДРЕСА_14 та АДРЕСА_15 за період 2017-2018 роки, а саме: договорів з додатками, додаткових угод, актів приймання-передачі нерухомого майна, технічних паспортів, довідок, договорів про сплату пайових внесків з додатками, накладних, банківських (платіжних) та інших документів; до оригіналів документів, щодо придбання будівельних матеріалів, які були використані ОК «ЖБК«Нова Ера» на будівництво об`єктів нерухомості за період 2017-2018 років, а саме: договори з додатками, накладні, податкові накладні, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, платіжні та інші документи та документи, щодо використання техніки на вказаному об`єктів будівництва; до оригіналів документів, щодо будівництва ОК «ЖБК«Нова Ера» об`єктів нерухомості за період 2017-2018 років, а саме: договорів з додатками, договорів з субпідрядними організаціями, договорів з постачальниками будівельних матеріалів, договорів про використання техніки, актів виконаних робіт форми КБ 2-В, довідок про вартість виконаних робіт форми КБ3-в, проектної документації, декларації про початок виконання будівельних робіт, декларації про завершення будівельних робіт, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, платіжних документів, інші документи щодо будівництва об`єктів нерухомості та фінансово-господарських документів (договорів (угод) з додатками, рішень про державну реєстрацію, актів приймання-передачі нерухомого майна, технічних паспортів, договорів про сплату пайових внесків, довідок та інших документів), чорнових записів, комп`ютерної техніки, USB накопичувачів, флеш карт, оптичних носіїв інформації, щодо реалізації (продажу) ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236, м. Рівне, проспект Генерала Безручка, буд. 1-А, кв. 21) для громадян квартир (зблокованих житлових будинків), котеджів та інших документів і речей що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення..

В обґрунтування клопотання вказано, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019180000000015 від 29.03.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236, м. Рівне, проспект Генерала Безручка, буд. 1-А, кв. 21), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Із матеріалів досудового розслідування вбачається, що в період 2017-2018 років з метою подальшої реалізації та отримання прибутку ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснило будівництво зблокованих житлових будинків за адресою: м. Рівне, вул. Юрія Горліса-Горського (будівельна адреса, 39,41, поштова адреса, 30, 32) та АДРЕСА_15 .

В подальшому, службові особові особи ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснили первинну реалізацію 13 квартир (зблокованих житлових будинків) для ряду громадян, загальною площею 1636,30 м2, що у свою чергу підтверджується відомостями з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек та Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна.

Так, відповідно до показників опосередкованої вартості спорудження житла за регіонами України (розраховані станом на 01.10.2017), затверджених наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України № 291 від 06.11.2017 «Про показники опосередкованої вартості спорудження житла за регіонами України» опосередкована вартість спорудження житла, а саме 1 м? загальної площі квартир будинку (з урахуванням ПДВ) на території Рівненської області станом на 01.10.2017 становила 10614,00 грн за 1 м?.

Таким чином, згідно розрахунку показників опосередкованої вартості спорудження житла, вартість реалізованого ОК «ЖБК«Нова Ера» житла за адресою: м. Рівне, вул. Юрія Горліса-Горського, може складати 17367688,2 грн.

Окрім цього, встановлено, що службові особи ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснюючи первинну реалізацію вказаних вище об`єктів нерухомості громадянам, у бухгалтерському і податковому обліку даного підприємства взагалі не відображають доходу, отриманого від продажу квартир (зблокованих житлових будинків), що у свою чергу призводить до несплати податків.

Враховуючи вище викладене, в діях службових осіб ОК «ЖБК«Нова Ера» вбачаться ознаки кримінального правопорушенння, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав обґрунтовуючи, що в ході досудового розслідування встановлено, що до вчинення даного кримінального правопорушення, може бути причетні ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (зареєстрована за адресою: АДРЕСА_16 , фактичне місце проживання: АДРЕСА_17 ) та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (зареєстрований за адресою: АДРЕСА_16 , фактичне місце проживання: АДРЕСА_17 ), що підтверджується протоколом допиту свідка (оперативного співробітника) від 23.07.2019, протоколом огляду від 24.07.2019 та рапортом від 29.08.2019.

02.07.2019 директору ОК «ЖБК«Нова Ера» ОСОБА_7 в присутності ОСОБА_5 , у приміщенні центру продажу КМ «GOLDEN HILLS», який розташований за адресою: м. Рівне, вул. Лермонтова, буд. 4-А (2 поверх) під розпис вручено ухвалу слідчого судді Рівненського міського суду №569/8844/19 (1-кс/569/5528/19) від 24.06.2019 про тимчасовий доступ до документів ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236), щодо реалізації об`єктів нерухомого майна за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_11 ; АДРЕСА_12 ; АДРЕСА_13 ; АДРЕСА_14 та АДРЕСА_15 за період 2017-2018 роки, а саме: договорів з додатками, додаткових угод, актів приймання-передачі нерухомого майна, технічних паспортів, довідок, договорів про сплату пайових внесків з додатками, накладних, банківських (платіжних) та інших документів; до оригіналів документів, щодо придбання будівельних матеріалів, які були використані ОК «ЖБК«Нова Ера» на будівництво об`єктів нерухомості за період 2017-2018 років, а саме: договори з додатками, накладні, податкові накладні, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, платіжні та інші документи та документи, щодо використання техніки на вказаному об`єктів будівництва; до оригіналів документів, щодо будівництва ОК «ЖБК«Нова Ера» об`єктів нерухомості за період 2017-2018 років, а саме: договорів з додатками, договорів з субпідрядними організаціями, договорів з постачальниками будівельних матеріалів, договорів про використання техніки, актів виконаних робіт форми КБ 2-В, довідок про вартість виконаних робіт форми КБ3-в, проектної документації, декларації про початок виконання будівельних робіт, декларації про завершення будівельних робіт, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, платіжних документів, інші документи щодо будівництва об`єктів нерухомості.

На виконання зазначеної вище ухвали, директором ОК «ЖБК«Нова Ера» ОСОБА_7 надано лише документи, які передбачені містобудівними умовами та обмеженням для проектування об`єкта будівництва, що загальнодоступні в мережі Інтернет, та не надано документів, які прямо передбачені в ухвалі слідчого судді Рівненського міського суду №569/8844/19 (1-кс/569/5528/19) від 24.06.2019, що підтверджується протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 12.07.2019.

Також, 02.07.2019 ОСОБА_5 , було оголошено ухвалу слідчого судді Рівненського міського суду №569/8844/19 (1-кс/569/5539/19) від 24.06.2019, щодо надання копій документів на придбання в ОК ЖБК «Нова Ера» об`єкта нерухомості за адресою: АДРЕСА_3 .

Однак, на виконання вказаної вище ухвали ОСОБА_5 надано лише лист про відсутність зазначених в ухвалі слідчого судді документів на придбання квартири об`єкта нерухомості за адресою: АДРЕСА_3 .

У зв`язку з тим, що службові особи ОК «ЖБК«Нова Ера» ухилились від сплати податків шляхом не відображення в бухгалтерському та податковому обліках фактичних даних щодо продажу квартир (зблокованих житлових будинків, у слідства є достатні підстави вважати що існує ризик знищення ними документів, комп`ютерних файлів та чорнових записів щодо проведення таких господарських операцій та інших документів, предметів та речей, які мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та які можуть бути використані як докази.

В ході проведення слідчих (розшукових) дій по кримінальному провадженні, встановлено, що документи щодо реалізації ОК «ЖБК«Нова Ера» для громадян квартир (зблокованих житлових будинків) та які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, знаходяться в транспортному засобі марки LEXUS RX 350, державний номерний знак НОМЕР_1 , яким користуються ОСОБА_5 та ОСОБА_6 (відповідно до відомостей автоматизованої системи «НАІС ДДАІ» МВС України» даний транспортний засіб належить ОСОБА_5 ).

Таким чином у слідства наявні достатні підстави вважати, що документи щодо реалізації ОК «ЖБК«Нова Ера» для громадян квартир (зблокованих житлових будинків) та які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, знаходяться в транспортному засобі марки LEXUS RX 350, державний номерний знак НОМЕР_1 .

З урахуванням викладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя вчинення кримінального правопорушення, та враховуючи, що у слідства є достатні підстави вважати, що фінансово-господарські документи, чорнові записи, комп`ютерна техніка, USB накопичувачі, флеш картки, оптичні носії інформації, щодо реалізації ОК «ЖБК«Нова Ера» для громадян квартир (зблокованих житлових будинків), інші документи і речі що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення та які мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні знаходяться.

Заслухавши слідчого в судовому засіданні, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку, що у задоволенні клопотання слід відмовити з наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України Обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України, Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Враховуючи, що слідчий не надав жодного доказу, які підтверджували б наявність достатніх підстав для проведення обшуку в транспортному засобі марки LEXUS RX 350, державний номерний знак НОМЕР_1 . Не надав документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання. Крім того слідчий не надав жодних пояснень з приводу внесеного ним клопотання.

У зв`язку з вище викладеним, слідчий суддя вважає за необхідне у задоволенні клопотання відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234-235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про проведення обшуку- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1