№ 8564616, 24.03.2010, Oleksandriia City and District Court of Kirovohrad Oblast

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

Справа № 4-126/10

24 березня 2010 року м. Олександрія

Суддя Олександрійського міськрайонного суду Кіровоградської області Куковенков С.В., розглянувши подання начальника СВ Олександрійського МВ УМВС України у Кіровоградській області майора міліції Шелеська Романа Васильовича про надання дозволу на розкриття банківської таємниці в філії „ПРРУ”ВАТ”Б „Фінанси та кредит” (МФО 331564, м. Комсомольськ, Кременчуцький район, Полтавської області) відносно клієнта банку ТОВ «Агромет і К» (код ЄДРПОУ № 32744668, м. Олександрія Кіровоградської області ), -

В С Т А Н О В И В:

В поданні, погодженому з прокурором м. Олександрії, зазначено, що 0 4 лютого 2010 року слідчим відділом податкової міліції ДПА у Кіровоградській області порушена кримінальна справа № 90-0017 відносно директора ТОВ «Агромет і К» ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Для здійснення своєї господарської діяльності підприємством ТОВ «Агромет і К» (код №32744668 м. Олександрія Кіровоградської області ) 10.07.2008 року відкрито рахунок №26008047581980 (розрахунковий) в Ф„ПРРУ” АТ”Б„Фінанси та кредит” (МФО 331564, м. Комсомольськ, Кременчуцький район, Полтавської області).

З метою встановлення та перевірки підстав декларування ТОВ «Агромет і К» відповідних обсягів податкового кредиту та податкових зобовязань від здійснених фінансових операцій, встановлення осіб причетних до відкриття та керування рахунком, отримання доказів вчинення злочину, необхідно проведення виїмки даних руху коштів та інших документів повязаний з відкриттям та використанням по відкритому товариством з обмеженою відповідальністю «Агромет і К» рахунку № 26008047581980 в Ф„ПРРУ” АТ”Б„Фінанси та кредит ” (МФО 331564) за період з 10.07.2008 року по 22.03.2010 р., кредитних справ, що визначають власника коштів, задіяних в механізмі розрахунків, а також первинних документів, якими підтверджується надходження та списання коштів по вказаному рахунку, з розкриттям банківської таємниці відносно клієнта банку товариства з обмеженою відповідальністю «Агромет і К», які знаходяться в Ф„ПРРУ” АТ”Б„Фінанси та кредит” (МФО 331564) і мають значення для всебічного, повного та обєктивного дослідження обставин по даній справі.

Наряду з цим, потребують дослідження і підлягають виїмці і документи, якими підтверджується відкриття та використання товариством з обмеженою відповідальністю «Агромет і К» рахунку № 26008047581980 в Ф„ПРРУ” АТ”Б„Фінанси та кредит” (МФО 331564), в т.ч. за допомогою системи “Клієнт-Банк”, документи, які підтверджують повноваження службових осіб ТОВ «Агромет і К» з правом першого та другого підпису фінансово-платіжних документів та розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках (дані внесені до карток із зразками підпису та відбитку печатки), а також документи, якими оформлено отримання банківських послуг протягом періоду існування рахунку, знаходяться в Ф„ПРРУ” АТ”Б„Фінанси та кредит” (МФО 331564), а саме:

- заява на відкриття розрахункового рахунку № 26008047581980;

- договір банківського рахунку № 26008047581980 ;

- заява на встановлення системи “Клієнт-Банк” по рахунку № 26008047581980 ;

- договір про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи “Клієнт-Банк” по рахунку № 26008047581980 ;

- акт передачі ключів програмного комплексу “Bank On-Line” по рахунку № 26008047581980;

- копія статуту ТОВ «Агромет і К» затвердженого директором ТОВ «Агромет і К» ОСОБА_2;

- копія довідки про взяття на облік платника податків ТОВ «Агромет і К» (форма № 4-ОПП);

- копія паспорта директора ТОВ “Агромет і К» ОСОБА_2;

- копія свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «Агромет і К»;

- копія довідки з ЄДРПОУ по ТОВ «Агромет і К» ;

- копія страхового свідоцтва ТОВ «Агромет і К»”

- корінець повідомлення до Державної податкової інспекції від ТОВ “Агромет і К» про відкриття рахунку в установі банку;

- копія довідки про присвоєння ОСОБА_2 ідентифікаційного номеру;

- доручення на право користування розрахунковим рахунком;

- картки із зразками підпису ОСОБА_2 і відбитку печатки ТОВ “Агромет і К”;

- чеки на отримання готівкових коштів по рахунку №26008047581980 ;

- заяви на отримання кредитів;

- кредитні договори;

- та інші документи по розрахунковому рахунку № 26008047581980;

Тому, просить суд надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та винести постанову про проведення виїмки документів в Ф„ПРРУ”ВАТ”Б„Фінанси та кредит ” (МФО 331564, м. Комсомольськ, Кременчуцький район, Полтавської області) , які становлять банківську таємницю відносно клієнта банку Товариства з обмеженою відповідальністю «Агромет і К»» (код ЄДРПОУ № 32744668) по рахунку № 26008047581980, за період з 10.07.2008 року по 22.03.2010 року, а саме:

- - на магнітному та паперовому носії у вигляді роздруківок руху коштів з магнітного носія інформації серверу банку, з по секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин) проведення платежів, на паперовому носії інформації завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку за період з часу відкриття рахунку з 10.07.2008 року по 22.03.2010 року, з розшифровкою кореспондентів, дати, часу проведення та призначення платежу по рахунку № 26008047581980, який належить ТОВ «Агромет і К»»;

- - заяви про відкриття (закриття) рахунку, договір розрахунково-касового обслуговування рахунку, корінець повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхове свідоцтво, статутні документи, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідку форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів;

- - заяви на отримання чекових книжок;

- - довіреності на осіб які мають право отримувати роздруківку про рух коштів по рахунку;

- - карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Агромет і К», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- - чеків на отримання готівкових коштів по вищезазначеному розрахунковому рахунку;

- - платіжних доручень по розрахунковому рахунку підприємства;

- - договорів клієнт-банк;

- - договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги”, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону через який здійснювався звязок з сервером банку рахунку №26008047581980;

- - документ, яким підтверджено факт передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику ТОВ « Агромет і К»;

- - заява про відкриття розрахункового рахунку № 26008047581980;

- - договір банківського рахунку № 26008047581980;

- - заява на встановлення системи „Клієнт - Банк” по рахунку № 26008047581980;

- - акт передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line” по рахунку № 26008047581980;

- - копія статуту ТОВ «Агромет і К » затвердженого директором ТОВ «Агромет і К» ОСОБА_2;

- - копія довідки про взяття на облік платника податків ТОВ «Агромет і К» (Форма №4-ОПП);

- - копія паспорта директора ТОВ «Агромет і К » ОСОБА_2;

- - копія свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «Агромет і К»;

- - копії рішень директора ТОВ « Агромет і К » ОСОБА_2.

- - копія довідки з ЄДРПОУ по ТОВ «Агромет і К»;

- - копія страхового свідоцтва ТОВ « Агромет і К»;

- - корінець повідомлення до Державної податкової інспекції від ТОВ « Агромет і К » про відкриття рахунку в установі банку;

- - копія довідки про присвоєння ОСОБА_2 ідентифікаційного номеру;

- - картка із зразком підпису ОСОБА_2 і відбитку печатки ТОВ « Агромет і К»;

- - кредитних справ ТОВ « Агромет і К » з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

- - договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

- - заяви на отримання кредиту ТОВ «Агромет і К»;

- - платіжні документи, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунок ТОВ «Агромет і К»;

та інші документи по розрахунковому рахунку № 26008047581980;

В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом до даної постанови про причину не надання документів згідно постанови судді, чи їх відсутності (можливе місцезнаходження в даний час) та надати на виїмку їх завірені копії та роздруковані з магнітного носія інформації на паперовий носій.

Дослідивши подання, додані до нього матеріали та матеріали кримінальної справи № 90-0017 вважаю, що подання підлягає частковому задоволенню.

Надання дозволу на розкриття банківської інформації не регулюється нормами КПК України,оскільки процедура розкриття банківської таємниці передбачена у ст.. 287-290 ЦПК України, тобто це питання не може бути розглянуто за нормами кримінально - процесуального законодавства.

Згідно наданих матеріалів кримінальної справи, є достатньо даних для проведення виїмки документів, які становлять банківську таємницю в філії „ПРРУ”ВАТ” Б „ Фінанси та кредит ” (МФО 331564, м. Комсомольськ, Кременчуцький район, Полтавської області) , по кримінальній справі № 90-0017.

Разом з цим, ч. 3 ст. 178 КПК України визначено, що виїмка документів, що становить банківську таємницю проводиться тільки за мотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівництвом відповідної установи. Тобто, вказана норма закону визначає, що за постановою судді проводиться тільки виїмка документів і вказана норма закону не дозволяє проводити інші дії, а саме вимагати від керівника установи надавати органу досудового слідства інформацію про причину не надання документів згідно постанови судді, чи їх відсутності (можливе місцезнаходження в даний час), а також, надавати органу досудового слідства їх завірені копії та роздруковані з магнітного носія інформації на паперовий носій.

Відповідно до п.2 ч.1 ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Керуючись п.2 ч.1 ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", ст.178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання начальника СВ Олександрійського МВ УМВС України у Кіровоградській області майора міліції Шелеська Романа Васильовича про надання дозволу на розкриття банківської таємниці в філії „ПРРУ”ВАТ”Б „Фінанси та кредит ” (МФО 331564, м. Комсомольськ, Кременчуцький район, Полтавської області) відносно клієнта банку ТОВ «Агромет і К» (код ЄДРПОУ № 32744668, м. Олександрія Кіровоградської області ) задовольнити частково.

Провести у філії „ПРРУ”ВАТ”Б„Фінанси та кредит ” (МФО 331564, м. Комсомольськ, Кременчуцький район, Полтавської області) виїмку документів, які становлять банківську таємницю відносно клієнта банку Товариства з обмеженою відповідальністю «Агромет і К»» (код ЄДРПОУ № 32744668) по рахунку № 26008047581980, за період з 10.07.2008 року а саме:

- - на магнітному та паперовому носії у вигляді роздруківок руху коштів з магнітного носія інформації серверу банку, з по секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин) проведення платежів, на паперовому носії інформації завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку за період з часу відкриття рахунку з 10.07.2008 року по 22.03.2010 року, з розшифровкою кореспондентів, дати, часу проведення та призначення платежу по рахунку № 26008047581980, який належить ТОВ «Агромет і К»»;

- - заяви про відкриття (закриття) рахунку, договір розрахунково-касового обслуговування рахунку, корінець повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхове свідоцтво, статутні документи, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідку форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів;

- - заяви на отримання чекових книжок;

- - довіреності на осіб які мають право отримувати роздруківку про рух коштів по рахунку;

- - карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Агромет і К», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- - чеків на отримання готівкових коштів по вищезазначеному розрахунковому рахунку;

- - платіжних доручень по розрахунковому рахунку підприємства;

- - договорів клієнт-банк;

- - договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги”, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону через який здійснювався звязок з сервером банку рахунку №26008047581980;

- - документ, яким підтверджено факт передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику ТОВ « Агромет і К»;

- - заява про відкриття розрахункового рахунку № 26008047581980;

- - договір банківського рахунку № 26008047581980;

- - заява на встановлення системи „Клієнт - Банк” по рахунку № 26008047581980;

- - акт передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line” по рахунку № 26008047581980;

- - копія статуту ТОВ «Агромет і К » затвердженого директором ТОВ «Агромет і К» ОСОБА_2;

- - копія довідки про взяття на облік платника податків ТОВ «Агромет і К» (Форма №4-ОПП);

- - копія паспорта директора ТОВ «Агромет і К » ОСОБА_2;

- - копія свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «Агромет і К»;

- - копії рішень директора ТОВ « Агромет і К » ОСОБА_2.

- - копія довідки з ЄДРПОУ по ТОВ «Агромет і К»;

- - копія страхового свідоцтва ТОВ « Агромет і К»;

- - корінець повідомлення до Державної податкової інспекції від ТОВ « Агромет і К » про відкриття рахунку в установі банку;

- - копія довідки про присвоєння ОСОБА_2 ідентифікаційного номеру;

- - картка із зразком підпису ОСОБА_2 і відбитку печатки ТОВ « Агромет і К»;

- - кредитних справ ТОВ « Агромет і К » з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

- - договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

- - заяви на отримання кредиту ТОВ «Агромет і К»;

- - платіжні документи, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунок ТОВ «Агромет і К»;

та інші документи по розрахунковому рахунку № 26008047581980;

В решті подання відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Куковенков С.В.