Court ruling № 85628362, 12.11.2019, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Дата документу 12.11.2019 Справа № 554/10112/19

Провадження № 1-кс/554/16057/2019

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

12 листопада 2019 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Чуванова А.М., при секретарі Садошенко М.П., за участю слідчого Кузнецова В.П. розглянувши клопотання розглянувши клопотання слідчого Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві Смук Іллі Ілліча про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019040000000457 від 10.07.2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням,яке мотивує наступним.

Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим в м. Полтаві, здійснюється досудове розслідування укримінальному провадженні № 42019040000000457, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10 липня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи низки суб`єктів господарювання, за попередньою змовою зі службовими особами Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області, організували протиправну діяльність, направлену на заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах, у вигляді відшкодування ПДВ, ухилення від сплати податків та здійснення фінансово господарських операцій по переказу безготівкових грошових коштів вготівку, формування витрат та податкового кредиту без фактичного здійснення господарських операцій з придбання у постачальників товарів таекспорту даного товару за номенклатурою, яка відрізняється відноменклатури придбання, документального оформлення безтоварних операцій, з метою незаконного виведення з обігу та заволодіння бюджетними коштами, з використанням стійких корупційних зв`язків зі службовими особами Головного управління Державної фіскальної служби уДніпропетровській області та надання їм неправомірної вигоди забездіяльність та прийняття рішень які суперечать вимогам діючого законодавства України.

Таким чином встановлено, що на території Дніпропетровської області здійснюють господарську діяльність підприємства: ТОВ «Енергетик Дніпро» (код ЄДРПОУ 41467362); ТОВ «Аякс Дніпро» (код ЄДРПОУ 39527846); ТОВ «Пеларго» (код ЄДРПОУ 41553660); ТОВ «Агротрадиції» (код ЄДРПОУ 41550669); ТОВ «Нафтаторг» (код ЄДРПОУ 30815686).

В ході оперативного відпрацювання вказаних суб`єктів господарської діяльності встановлено, що службові особи ТОВ «Аякс Дніпро» (код ЄДРПОУ 39527846), за попередньою змовою з посадовими особами ГУДФС в Дніпропетровській області, налагодили протиправну схему направлену на заволодіння бюджетними коштами шляхом незаконного формування податкового кредиту та експорту продукції (шрот, макуха, насіння соняшника) через підконтрольне підприємство ТОВ «Енергетик Дніпро» (код ЄДРПОУ 41467362) та в подальшому відшкодування ПДВ.

Таким чином встановлено, що ТОВ «Енергетик Дніпро» (код ЄДРПОУ 41467362) на упродовж 2018 року експортувало продукції (шрот, макуха, насіння соняшника) на загальну суму 307 156 тис. грн., у тому числі 61 431 тис. грн. ПДВ. У 2019 році ТОВ «Енергетик Дніпро» (код ЄДРПОУ 41467362) подало заяву на бюджетне відшкодування ПДВ на вказану суму. На теперішній час відшкодовано із державного бюджету 20 270,569 тис. грн.

Також встановлено, що ТОВ «Енергетик Дніпро» (код ЄДРПОУ 41467362) власних земельних ділянок, виробничих потужностей длявирощування або виробництва продукції не має, а також не орендувало.

В ході відпрацювання господарської діяльності ТОВ «Енергетик Дніпро» (код ЄДРПОУ 41467362) встановлено, що у 2018 році останнє мало фінансово-господарські відносини із придбання «Насіння соняшнику, макухи» на суму 12,46 млн. грн., у тому числі ПДВ 2,492 млн. грн. у ТОВ «Агротрадиції» (код ЄДРПОУ 41550669), яке має ознаки фіктивності.

Оперативними заходами встановлено, що ТОВ «Агротрадиції» (кодЄДРПОУ 41550669) не мав змогу проводити реалізацію продукції вказаної номенклатури. Також встановлено, що ТОВ «Агротрадиції» (кодЄДРПОУ 41550669) не проводив придбання у постачальників товару, який по номенклатурі підлягає подальшій реалізації. Основним постачальником продукції (газ скраплений) підприємству ТОВ«Агротрадиції» (код ЄДРПОУ 41550669) є ТОВ «Нафтаторг» (кодЄДРПОУ 30815686). Іншого товару ТОВ «Агротрадиції» (код ЄДРПОУ 41550669) не закупало.

Окрім цього встановлено, що ТОВ «Пеларго» (код ЄДРПОУ 41553660), яке має ознаки фіктивності, також постачало продукцію (макуху) підприємству ТОВ «Енергетик Дніпро» (код ЄДРПОУ 41467362). Всього за 2018 рік було поставлено 321 тонна макухи.

Оперативними заходами встановлено, що ТОВ «Пеларго» (кодЄДРПОУ 41553660) не мав змогу проводити реалізацію продукції (макухи) у кількості 321 тонна, оскільки останніми було придбано лише 103тони макухи. Тобто фінансова операція відносно 218 тон, на суму близько 6 млн. грн. у тому числі ПДВ 1,2 млн. грн., не могла бути.

Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються також економічним дослідженням проведеним експертом.

До того ж, вказана вище інформація підтверджується показаннями свідка ОСОБА_1 , який є за документами засновником ТОВ «Агротрадиції» (кодЄДРПОУ 41550669), ТОВ "ОРІОН ЮНІОН" (кодЄДРПОУ 42442034), ТОВ «Алез Торг», 42610457; ТОВ «Ленс Кепітал», 42456278; ТОВ «БудмашІнвест», 40450672; ТОВ «Дайвон Про», 42157255. Усвоїх показаннях ОСОБА_1 підтверджує, що не має жодного відношення до діяльності вказаних підприємств і не є їх учасником, директором чи засновником.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, є потреба удослідженні інформації, яка міститься вдокументах ТОВ«Енергетик Дніпро» (код ЄДРПОУ 41467362);ТОВ «Аякс Дніпро» (кодЄДРПОУ 39527846);ТОВ «Пеларго» (код ЄДРПОУ 41553660);ТОВ«Агротрадиції» (код ЄДРПОУ 41550669);ТОВ «Нафтаторг» (кодЄДРПОУ 30815686), що знаходяться у вказаних вище підприємствах тамають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, слідчий просить задовольнити заявлене клопотання.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про розгляд справи без участі представника ТУ ДБР у м. Полтаві, клопотання підтримав, просив задовольнити.

У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, встановив, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Судом встановлено, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим в м. Полтаві, здійснюється досудове розслідування укримінальному провадженні № 42019040000000457, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10 липня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Стаття 163КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст.163КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно ч.3 ст.132КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

На обґрунтування вимог клопотання, слідчим надано витяг з кримінального провадження за № 42019040000000457 від 10.07.2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, згідно фабули якого зазначені дані про те, що за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ГУ ДФС в Дніпропетровській області на користь низки підприємств під час проведення камеральних перевірок наявності підстав відшкодування ПДВ, що призвело до тяжких наслідків у вигляді незаконного та безпідставного відшкодування ПДВ.

Відомості пропричетність ТОВ«Агротрадиції» у рамкахрозслідування даногокримінального провадження,клопотання слідчогоне містить,не встановлено,яке відношенняТОВ «Агротрадиції» має до вказаного кримінального провадження.

Крім того, відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають уволодінні ТОВ«Агротрадиції» та вбудь-якому місці деб вони не знаходились, при цьому не вказує де саме знаходяться вказані документи та не вказує адреси юридичних осіб.

Таким чином, клопотання слідчого не відповідає вимогам статті 160 КПК України, доводи клопотання обґрунтовані лише формально, достатніх доказів на підтвердження викладених у клопотанні обставин слідчому судді не надано, так само не було обґрунтовано необхідності вилучення вказаних документів.

Отже, проаналізувавши зміст клопотання, а також доводи слідчого та надані ним докази у їх сукупності, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у задоволенні зазначеного клопотання, оскільки слідчим відповідно до вимог статті 163КПК України не доведено можливість використання як доказів вказаних документів, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів .

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві Смук Іллі Ілліча про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.М. Чуванова