№ 8560193, 28.01.2010, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

Справа №4-99/2010р.

П О С Т А Н О В А

И М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 січня 2010 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Воробйов А.В., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю, у кримінальній справі №590901, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Запорізькій області знаходиться кримінальна справа №590901, яку порушено відносно директора ТОВ «Мобітрансбуд» ОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що у 2008 року директор ТОВ „Мобітрансбуд” ОСОБА_2 розробила злочинний план по створенню суб’єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала б у підроблені документів, їх використанні, в умисному ухиленні від сплати податків при фінансово-господарській діяльності ТОВ „Мобітрансбуд”.

Розроблений ОСОБА_2 злочинний план, полягав у реєстрації суб’єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) на підставну підконтрольну їй особу, постановку на облік цієї юридичної особи в органах державної влади, зокрема в органах державної податкової служби України.

Продовжуючи виконання злочинного плану, ОСОБА_2 вирішила використати в якості юридичної особи, через яку здійснюватиметься фінансово-господарська діяльність і документально оформлюватиметься операції по товарам, повністю підконтрольне їй ТОВ „Пром-Постач”.

Бажаючи приховати свою причетність до противоправної діяльності ТОВ „Пром-Постач” ОСОБА_2 в липні 2008 року зареєструвала ТОВ „Пром-Постач” на підставну особу – ОСОБА_3, якій запропонувала за відсоткову винагороду у вигляді відсотків від доходів підприємства, бути засновником, директором та бухгалтером ТОВ „Пром-Постач”, при цьому не здійснюючи фінансово-господарської діяльності від імені цього товариства.

24.07.08 ОСОБА_3 без наміру здійснювати господарську діяльність, на пропозицію ОСОБА_2, зареєструвала зазначене підприємство рішенням виконавчого комітету Запорізької міської ради , яке взято на облік в органах державної податкової служби за № 8618, та стала його одноосібним засновником, директором та бухгалтером.

Після державної реєстрації ТОВ „Пром-Постач”, та отримавши повний контроль за діяльністю ТОВ „Пром-Постач” складала податкові накладні, щодо придбання товариством „Мобітрансбуд” товарів (робіт, послуг), особисто підписувала документи як від імені директора ТОВ „Мобітрансбуд”, так і від імені директора ТОВ „Пром-Постач” ОСОБА_3, та скріпляла документи печатками обох підприємств, не маючи на це відповідних повноважень. Фактично товари (роботи, послуги) зазначені у первинних документах товариством „Пром-Постач” в адресу ТОВ „Мобітрансбуд” не поставлялися та розрахунки між вказаними підприємствами не проводились.

В результаті вищевказаних злочинних дій, директор ТОВ „Мобітрансбуд” ОСОБА_2, шляхом відображення в податковій звітності підприємства за відомо підроблених документів, умисно ухилилась від сплати ПДВ в період квітня, травня, червня, липня 2009 року, у сумі 915 207,00 грн., та в період квітня, травня, червня, податку на прибуток у 2 кварталі 2009 року, у сумі 741 296,00 грн., а всього податків на загальну суму 1 656 503,00 грн., що є великим розміром, тому як більш ніж в 1000 разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

В ході проведення оперативно-розшукових заходів із застосуванням оперативно-технічних засобів встановлено, та підтверджено наявну оперативну інформацію щодо здійснення незаконної діяльності ОСОБА_2, яка в період 2008-2009 року, використовуючи ТОВ „Мобізв’язок”, ТОВ „Мобітрансбуд”, а також реквізити „фіктивних” та „транзитних” підприємств: ТОВ „Пром-Постач, ПП „Техдормаш”, ТОВ „Фора Компані” і ТОВ „Пойнтбуд” умисно ухилилась від сплати податків в державний бюджет у великих розмірах.

З метою повного, всебічного та об’єктивного розслідування кримінальної справи необхідно встановити факти перерахування грошових коштів на ТОВ «Мобітрансбуд» а також встановити осіб, які розпоряджались грошовими коштами ТОВ «Мобітрансбуд», що в свою чергу можливо лише шляхом розкриття банківської таємниці по розрахунковим рахункам ТОВ «Мобітрансбуд» (код ЄДРПОУ 34748907) № НОМЕР_1, 26001159873, відкриті в ПАТ „ОСОБА_4 ОСОБА_1” ЗОД АТ «ОСОБА_4 ОСОБА_1» (МФО 380805).

Відповідно з положеннями Закону України «Про банки та банківську діяльність» (зі змінами та доповненнями) інформація про діяльність та фінансову спроможність клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним або третіми особами при наданні послуг банком, являється банківською таємницею.

Відповідно до ч.3 ст.178 КПК України, виїмка документів, що становлять державну та/або банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Враховуючи, що в приміщенні в ПАТ „ОСОБА_4 ОСОБА_1” ЗОД АТ «ОСОБА_4 ОСОБА_1» (МФО 380805), знаходяться документи, які мають значення для встановлення істини по справі, керуючись ст. 178 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю, у кримінальній справі №590901- задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки роздруківок руху грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунку ТОВ «Мобітрансбуд» (код за ЄДРПОУ 34748907) № НОМЕР_1, 26001159873, відкриті в ПАТ „ОСОБА_4 ОСОБА_1” ЗОД АТ «ОСОБА_4 ОСОБА_1» (МФО 380805), розташованому за адресою: м.Запоріжжя, вул. Тургенєва 29, за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції, а також засвідчені копії наступних документів:

- - заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

- - заяв на отримання чекових книжок;

- - довіреностей на осіб, які мають право отримувати роздруківки про рух коштів по рахунках;

- - карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- - договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги”, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв’язок з сервером банку;

- - кредитних справ ТОВ „Мобітраснбуд” з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

- - договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

- - заяв на отримання кредитів ТОВ „Мобітрансбуд”;

- - платіжних документів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунки ТОВ „Мобітрансбуд” та інших документів з кредитної справи;

- - документації по авалюванню векселів.

Постанову направити для виконання в ПАТ „ОСОБА_4 ОСОБА_1” ЗОД АТ «ОСОБА_4 ОСОБА_1» (МФО 380805).

Проведення виїмки доручити співробітникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя А.В.Воробйов