Court ruling № 85566107, 30.10.2019, Prymorskyi District Court of Odesa City

30.10.2019

Справа №522/12723/19

Провадження 1-кс/522/18406/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 жовтня 2019 року місто Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Сапеги В.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019160000000016 від 06.03.2019 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Сапега В.І. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по матеріалам кримінального провадження, внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019160000000016 від 06.03.2019 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Густомаркет» протягом 2017 - 2018 років, діючи умисно, шляхом здійснення фінансово-господарських взаємовідносин із підконтрольними ТОВ «Сім Морів ЛТД», ТОВ «Юк Фреш Маркет» та підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Велес Маркет», ТОВ «Лігерус Лімітед», ТОВ «Хлібторгпостач», ТОВ «Славія - Агротрейд», ТОВ «Тріалекс», ТОВ «Арматіс», ТОВ «Хандел», ТОВ «Канцелярській Дім», ТОВ «Веселка Літа» ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2 174 373 грн. та податку на прибуток підприємства на суму 2 353 311 грн., а всього податків на загальну суму 4 527 684 грн.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

В подальшому було встановлено, що метою уникнення відповідальності за умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та неможливості проведення перевірки ТОВ «Густомаркет», колишнім директором вказаного підприємства ОСОБА_1 в липні 2018 року було звільнено всіх працівників підприємства та оформлено їх на роботу до ТОВ «Сім Морів ЛТД» код за ЄДРПОУ 39249335 на якому зазначена громадянка являється керівником та головним бухгалтером. Підприємство ТОВ «Сім Морів ЛТД» знаходиться за ті є ж самою адресою, за якою було зареєстровано ТОВ «Густомаркет»: Радужний масив, Ж/М "Ульянівка", буд. 15/2, прим. 504, с. Лиманка, Овідіопольський район, Одеська область.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, всі приміщення супермаркету під торговим брендом «Густомаркет» на праві власності належать трьом громадянам - ОСОБА_2 , ОСОБА_3 та ОСОБА_4 Зазначені громадяни фактично є власниками підприємств ТОВ «Густомаркет», ТОВ «Сім Морів ЛТД» та безпосередньо керують діяльності цих СГД надаючі прямі вказівки щодо діяльності керівнику - гр. ОСОБА_1 . Дані факти підтверджуються матеріалами проведених негласних слідчих (розшукових) дій та чорновими документами, які були вилучені під час проведеного обшуку за адресою розташування офісних приміщень ТОВ «Сім Морів ЛТД».

Також встановлено, що з метою мінімізації податкового навантаження та заниження об`єкту оподаткування, ОСОБА_2 , ОСОБА_5 та ОСОБА_4 оформлені як фізичні особи-підприємці.

Під час досудового розслідування, у відповідності до ст. 91 КПК України виникла необхідність у дослідженні господарських операцій, проведених ФОП ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_1 , що неможливо без отримання відомостей про рух коштів по рахункам ФОП ОСОБА_5 , який містить реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та має доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб`єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_5 , є документи, які свідчать про фактичні об`єми та види взаємовідносин.

Також, при відкриті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ФОП ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_1 . Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ІПН НОМЕР_1 , у зв`язку з чим вказані документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_1 було відкрито рахунки у банківській установі АБ «Пiвденний» (МФО 328209).

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані докази, суд приходить до висновку про необхідність відмови в його задоволенні.

Відповідно до положень ст. 132, ст. 159 КПК України, застосування такого заходу не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження.

Аналіз наданих матеріалів, дозволяє суду прийти до висновку, що в проваджені відсутні достатні підстави, передбачені Законом для надання тимчасового доступу до інформації, яка зазначена в клопотанні, так як слідчим не доведено те, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання та неможливість отримати документи іншим чином, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити з наведених вище підстав.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 159-163 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволені клопотання слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Сапеги В.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019160000000016 від 06.03.2019 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: